50357943Документов
доступно
Поиск по сайту

Исторический документ
О комиссиях для несовершеннолетних

Язык
1 страница

Исторический документ
О наложении взысканий за нарушение постановлений о косвенных налогах в административном порядке

Язык
1 страница
Новости
16 марта 2016, 17:00

Раскрытие компаниями реальных владельцев потребует новых правовых механизмов

Автор: Елена Китова

Правительство внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект, обязывающий компании получать, хранить и обновлять информацию о своих конечных владельцах, а в случае необходимости предоставлять ее по запросам госорганов. За неисполнение требований им грозят штрафы до полумиллиона рублей. Однако компании не всегда могут узнать своего бенефициара, отмечают слабые стороны инициативы эксперты "Право.ru". Сложная цепочка владения, зарегистрированное в офшоре иностранное лицо и, наконец, правовые ограничения в других странах – все это может стать препятствием на пути к намеченной кабмином цели без арсенала уловок или новых поправок в законодательство.

Хочу все знать

Документом, разработанным Росфинмониторингом, вносятся изменения в закон "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Поправками устанавливается обязанность юрлица раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах, а также предпринимать усилия по установлению этих сведений. Согласно пояснительной записке к проекту, под бенефициарами будут пониматься физлица, которые напрямую или косвенно контролируют более 25 % капитала компании. Информация должна обновляться не реже одного раза в год, фиксироваться в отчетных документах и храниться в течение пяти лет.

За нарушение этих требований предусмотрены штрафы: для компаний – от 100 000 до 500 000 рублей, а их руководителей – от 30 000 до 40 000 рублей. Размеры наказаний будут прописаны в новой статье в КоАП РФ – 14.25.1 "Нарушение юридическими лицами обязанности по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах". При этом принятие "обоснованных и доступных мер" по установлению бенефициаров, даже если они не привели к искомому результату, будет освобождать от ответственности.

Раскрытие бенефициаров – часть программы по борьбе с офшорными схемами, уточняют "Ведомости". Зачастую конечные бенефициары многих компаний, в том числе публичных, остаются за кадром. Так, неизвестны владельцы "Сургутнефтегаза", который публикует лишь доли менеджеров и членов своего совета директоров. А находящийся сейчас под следствием Дмитрий Каменщик только в 2011 году признал себя единственным бенефициаром аэропорта "Домодедово". К слову, Думе даже предлагалось дополнить документ требованием указывать бенефициаров при регистрации в ЕГРЮЛ. С такой инициативой к главе комитета ГД по финансовому рынку Николаю Гончару обратился председатель Нацсовета финансового рынка Андрей Емелин. Однако все заявленные данные должны проверяться, а пока обмен информацией с другими странами не налажен, сделать это сложно.

"Простор для злоупотреблений"

В марте 2015 года законопроект получил отрицательный отзыв Минэкономразвития – ведомство отмечало, что у российского юрлица могут возникнуть проблемы с получением информации о своем бенефициаре, поскольку на практике он может владеть компанией через ряд других, в том числе зарубежных. Помешать могут и законодательные ограничения в других странах. Минэкономразвития также указывало на отсутствие критериев "обоснованности и доступности" мер, которые юрлица должны принимать для выявления своих бенефициарных владельцев.

Сама формулировка "обоснованные и доступные меры" оставляет простор для злоупотреблений, согласен вице-президент Российского союза промышленников и предпринимателей по корпоративным отношениям Александр Варварин. Неясно, достаточно ли направить запрос о предоставлении сведений, запрашивать их из ЕГРЮЛ или требовать через суд. Также непонятно, где и как будут храниться такие документы. Без попыток обойти закон не обойдется, считает и адвокат компании "Деловой фарватер" Антон Соничев. Причем, по его мнению, отсылать запросы и требовать информацию через суд будет достаточно – "фактически это и есть все законные способы, находящиеся в распоряжении компаний".

Юрист департамента международного налогового планирования юрфирмы "Клифф" Александр Зубач добавляет, что в рамках реалий делового оборота данные о конечных бенефициарах оффшорных компаний могут быть предоставлены в виде специальных сертификатов, выпускаемых от их имени. Он также согласен с претензиями Минэкономразвития, поскольку в некоторых иностранных юрисдикциях данные об акционерах строго непубличны и раскрываются лишь в случае принятия такого решения самим бенефициаром, либо в рамках расследования уголовного дела. При этом введение в РФ такой меры было ожидаемо на фоне мировой тенденции по раскрытию бенефициарных собственников компаний и структур без образования юрлица для борьбы с финансированием терроризма, отмыванием средств и налоговых афер, отмечает Зубач. Наиболее известна инициатива Великобритании по созданию открытого реестра бенефициаров, зарегистрированных на ее территории.

Запутанный клубок владельцев

Понять, кто реально держит акции крупной компании, сейчас очень сложно, подчеркивает партер АБ "Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры" Дмитрий Степанов: акционер ПАО – это не тот, кто записан в реестре, а зачастую держатель депозитарных расписок (не самих акций) либо клиент депозитария третьего или более высокого уровня (зачастую депозитария иностранного). В связи с этим ни нижестоящие депозитарии в такой цепочке, ни тем более само ПАО могут не знать, кто фактически держит акции или определяет голосование ими, объясняет эксперт. Даже если такие цепочки и раскрываются от случаю к случаю – перед собраниями акционеров – это не означает, что раскрытие отражает реального бенефициара, поскольку он мог перед раскрытием передать акции в держание другому лицу по сделке репо или схожему инструменту.

Нередко российским компаниям известны лишь ее учредители и максимум учредители учредителей, солидарен старший юрист практики международного права и арбитража юрфирмы "ЮСТ " Максим Мезенцев. Получение информации о конечных бенефициарах – достаточно длительная процедура и иногда сложно объяснимая для иностранных структур. Юрист также отмечает, что законопроект обязывает получать именно документальное подтверждение, однако его форма может отличаться в разных юрисдикциях: это может быть выписка из торгового реестра или документ, подписанный уполномоченным лицом компании. Неясно, какая форма подтверждения будет считаться надлежащей.

Взаимоотношения между акционерами и Обществом урегулированы специальными законами (об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью), напоминает глава корпоративной практики АК "Павлова и партнеры", адвокат Артем Василевич. В них не указана обязанность акционеров раскрывать своих конечных владельцев. В этой связи задачи у обществ, которые ставит перед ними законопроект при отсутствии соответствующего желания акционеров, – невыполнимы. При этом, говоря об обществе, адвокат имеет в виду в первую очередь гендиректора, которого, как правило, избирают те же самые акционеры. Получается парадоксальная ситуация, при которой руководитель, которого назначили акционеры, должен требовать от них предоставить конечных бенефициаров.

Семь раз проверь, один – оштрафуй

Реализация инициативы не даст ощутимых результатов, убежден руководитель проектов АБ "S&K Вертикаль" Андрей Корницкий. Это связано с тем, что в тексте законопроекта есть целый ряд терминов, допускающих широкое толкование. "Как будет определяться, приняла ли компания все доступные меры для получения сведений о бенефициарах в том случае, если она направила соответствующий запрос?" – недоумевает эксперт. Обязанность российских компаний по сбору информации о своих бенефициарных владельцах не обеспечена соответствующими правами данных организаций по получению указанной информации. Остается надеяться, что новелла не станет очередным инструментом давления на бизнес со стороны проверяющих органов, заключает Корницкий.

Поскольку текущая редакция законопроекта не определяет критерии обоснованности принятых мер, наиболее популярным способом для российских организаций с иностранными участниками будет направление запроса с просьбой раскрыть информацию в добровольном порядке, считает юрист налоговой практики юрфирмы VEGAS LEX Николай Рудоманов. А попытка принудить иностранного участника в судебном порядке раскрыть информацию о своих бенефициарах бесперспективна. Альтернативным путем может быть самостоятельный поиск информации о бенефициарных владельцах. Однако и здесь имеются трудности, подчеркивает эксперт: в ряде стран реестр участников организаций является публичным, но в нем не всегда отражается нужная информация (ФИО, паспортные данные и прочее).

С тем, что существенной помощи данная мера не принесет, солидарен и адвокат Антон Соничев. Однако она все же поможет узнать больше информации о конечных бенефициарах, чем сейчас. При этом не стоит воспринимать компании отдельно от их акционеров, добавляет Соничев: если последние хотят продолжить получать прибыть от своих компаний, то вынуждены будут предоставить нужную информацию. А момент с законодательными ограничениями других стран нужно просто учитывать, и, если информация не была получена только по этой причине, то компанию можно и освободить от штрафа.

С текстом законопроекта № 965365-6 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах" можно ознакомиться здесь.

Тема: Юридическое сообществоЗаконопроект
Гос.орган: Госдума РФМинэкономразвитияРосфинмониторинг
Законодательство: КоАП РФ
  
Разместить на:

18+

Правительство высказалось против видеосъемки как доказательства в арбитраже
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности направила отрицательный отзыв на поправки в УПК РФ, ГПК РФ и АПК РФ, которые обязывают арбитражных судей принимать в качестве доказательств фото- и видеосъемку.
Банкам разрешат взыскивать долги в обход суда через нотариуса
Совет Федерации одобрил законопроект, согласно которому банки смогут взыскивать долги по кредитам в бесспорном порядке.
СФ отменил обязательное удостоверение сделок купли-продажи земельных долей
Ранее госпошлина за госрегистрацию доли в праве общей собственности на участки из земель сельхозназначения составляла 500 рублей.
Совфед частично декриминализовал побои и невыплату алиментов
Побои исключаются из УК, если это правонарушение совершено впервые. Если оно повторится в течение года, то перейдет в разряд уголовных.
"Газпром" объявил 12-миллионный тендер на юруслуги по защите интересов корпорации
Заявки на участие в аукционе принимаются до 8 июля включительно, итоги будут подведены не позднее 15 июля.
Сегодня
16:53 ВС указал, какую льготу сохраняет новый собственник недвижимости
Житель Воронежа приобрел у завода два здания, а потом решил выкупить землю под ними. Участки принадлежали государству, поэтому покупатель решил, что имеет право на их приобретение по льготной цене в силу закона. Первая инстанция с выводами покупателя не согласилась, в апелляции же пришли к иному выводу, указав на правопреемственность. В деле разбирался Верховный суд.
16:46 ЦБ предложил новое регулирование категорий инвесторов
Согласно новым критериям, физлицо может быть не только квалифицированным или неквалифицированным, но и профессиональным.
16:24 ВС РФ посетила делегация во главе с председателем ВС Южной Кореи
Визит судей из Южной Кореи был организован по инициативе корейской стороны.
16:19 Думе предложили ввести обязательную охрану во всех питейных заведениях
В случае нарушения новых правил владельцев таких заведений предлагают лишать лицензии.
16:02 ГИБДД опубликовала новые билеты для экзамена на водительские права
С 1 сентября новые комплекты экзаменационных билетов будут использоваться во всех подразделениях ГИБДД.
15:54 Обзор Право.ru: законодательные новеллы – что вступает в силу в июле
С июля начнут действовать новые редакции нормативно-правовых актов: повышение МРОТ, предоставление бесплатного доступа к сайтам органов госвласти, ограничение размера неустойки по ипотеке. И это далеко не полный перечень нововведений будущего месяца. Право.ru подготовило обзор ключевых поправок в законодательство, которые вступят в силу в период с 1 по 31 июля.
15:45 Борис Джонсон отказался выдвигать свою кандидатуру на пост премьера Великобритании
Экс-мэр Лондона заявил, что сомневается в том, что он готов стать тем лидером, который сможет обеспечить "необходимое единство" народа.
15:11 Apple запатентовал технологию, блокирующую съемку со смартфонов во время концертов
Данная технология позволяет камере на смартфоне принимать закодированные инфракрасные сигналы, которые могут временно блокировать запись фото или видео на этом гаджете.
15:02 Родителей предлагают штрафовать за одиночные ночные прогулки детей
Размер санкций за такое правонарушение составит от 100 до 500 руб.
15:00 Власти Москвы сообщили о сроках сноса 107 объектов самостроя
Демонтаж объектов самостроя начнется сразу после истечения срока добровольного демонтажа, указанного в уведомлениях собственникам.
14:38 Юрист из Омска подделала собственную смерть для обмана страховой компании
Рассохина изготовила подложное медицинское свидетельство о своей смерти и получила свидетельство о смерти, которое представила в страховую компанию.
14:23 В столице появились три новых нотариуса
По итогам конкурса они обошли 63 других кандидатов на вакантные должности.
14:13 Налоговые службы проводят обыски в филиале Google в Испании
Налоговая служба Испании проверяет данные о возможном сокрытии части доходов компанией.
14:09 Facebook выиграл в Бельгии суд из-за слежки за пользователями сторонних сайтов
Суд постановил, что не имеет полномочий рассматривать дело в отношении компании Facebook, штаб-квартира которой находится в Ирландии.
13:50 Поставщик электронных браслетов по "делу ФСИН" получил почти четыре года колонии
Основным фигурантом дела выступает экс-директор ФСИН Александр Реймер.
13:42 Глава Российского авторского общества обвинен в мошенничестве
В Москве гендиректору РАО Сергею Федотову предъявлено обвинение в мошенничестве, которое могло нанести организации ущерб более чем на полмиллиарда рублей.
13:40 Президенту могут запретить госзакупки у единственного поставщика без торгов
По данным Счетной палаты, в 2015 году 35,2% федерального госзаказа и свыше 40% заказов госкомпаний были совершены без проведения торгов.
13:31 Правозащитники США потребовали признать неконституционным "антихакерский" закон
"Закон о компьютерном мошенничестве и злоупотреблениях" (CFAA), в частности, признает незаконным использование псевдонимов и фейковых страниц в социальных сетях.
13:22 Медведев поручил поэтапно снимать санкции с Турции
По его словам, отмена санкций пройдет в несколько этапов, чтобы не нанести ущерб российским компаниям.
13:13 Путин определил состав Совета по развитию и приоритетным проектам
О планах создания данного органа Путин сообщил в ходе Петербургского международного экономического форума-2016.
12:55 Структура "РусГидро" объявила 20-миллионный тендер на юруслуги по спорам с ФАС
Заявки на участие в аукционе принимаются до 11 июля включительно, итоги будут подведены 18 июля.
12:45 ФНС заканчивает прием деклараций об амнистии зарубежных счетов
30 июня прием деклараций в центральном аппарате ФНС будет проводиться до 24 часов, заверил начальник управления международного сотрудничества ведомства Дмитрий Вольвач.
12:32 В США свидетелем обвинения в суде выступит попугай
"Показания" попугая жако могут быть использованы в суде по делу об убийстве 45-летнего Мартина Дюрама.
12:16 Среди исполнителей теракта в аэропорту Стамбула мог быть выходец из Чечни
По последним данным, жертвами нападения стал 41 человек, 13 из них – иностранные граждане.
12:05 ЕСПЧ рассмотрит дела пяти совершивших суицид российских солдат
Родственники погибших солдат обвинили власти РФ в нарушении статьи 2 (право на жизнь) и 13 (право на эффективное средство правовой защиты) Европейской конвенции по правам человека.
11:59 "Трансаэро" намерена создать новую авиакомпанию
Единственный шанс для кредиторов вернуть инвестиции – это перезапуск компании, реструктуризация кредитов и их конвертация в акции.
11:42 ЦБ готовит законопроект о санации банков через механизм bail-in
Механизм представляет собой оздоровление банка за счет конвертации части средств крупнейших кредиторов в его капитал.
11:30 Бот-юрист оспорил в Лондоне и Нью-Йорке штрафы за парковку на $4 млн
За 21 месяц бесплатный сервис, доступный в Лондоне и Нью-Йорке, обработал 250 000 заявлений пользователей. При этом в 160 000 случаях автовладельцам удалось обжаловать штрафы.
11:26 "Ленэнерго" объявило тендер на 11 млн рублей для представительства в судах
Заявки на участие в аукционе принимаются до 4 июля включительно, итоги будут подведены на следующий же день.
10:39 Полиция дважды отказывала в возбуждении дела против гендиректора РАО
Сергей Федотов был задержан 28 июня. Ему инкриминируется ч. 4 ст. 159 УК (мошенничество в особо крупном размере).
10:36 Совет Федерации запретил выращивание и ввоз ГМО-продуктов в Россию
Одобренный документ устанавливает запрет на ввоз в страну ГМО-организмов и продукции с учетом результатов мониторинга их воздействия на человека и окружающую среду.
10:03 Росавиация может ограничить полеты шести авиакомпаниям за задержки рейсов
Нарушения обнаружены в ООО "Авиакомпания ИКАР", ООО "Авиакомпания "ВИМ-АВИА", ОАО АК "Уральские авиалинии", АО "Авиакомпания "РОЯЛ ФЛАЙТ", ООО "Северный Ветер" и ООО "АЗУР эйр".
09:53 ВС окончательно ликвидировал "Саентологическую церковь Москвы"
ВС решил, что "Саентологическая церковь Москвы" не отвечает признакам религиозного объединения, так как "не имеет единого вероисповедания и не осуществляет религиозную деятельность".
09:40 Правозащитники попросят Путина отклонить "антитеррористический пакет"
Пакет поправок, ужесточающий наказание за пособничество терроризму, был одобрен Советом Федерации 29 июня.
09:32 Сенаторы скорректируют закон о "дальневосточном гектаре"
Согласно поправкам, главы регионов смогут исключать отдельные территории из зоны действия проекта.
09:25 Совет при президенте предложил амнистировать нелегальных мигрантов
Эксперты предлагают наказывать нелегалов штрафом и обязывать их встать на учет, а въезд в страну запрещать только при повторном нарушении.
08:58 Дефицит акцизных марок может привести к перебоям с импортом алкоголя
Марок старого образца почти нет, а новые не напечатаны из-за того, что ФТС до сих пор не провела конкурс на выбор подрядчика.
08:54 Важнейшие правовые темы в прессе – обзор СМИ (30.06)
Что изменит в жизни россиян отмена антитурецких санкций.-ФАС и ОАО РЖД создают отраслевой Совет рынка.-Превращается ли Россия в страну должников?-«Ростелеком» хочет запретить экспорт технологических данных.-Президент "Евразийского" арестован по обвинению в мошенничестве.-Кому поручат контроль за детским туризмом.-Сколько россиян воспользовались амнистией капиталов.
08:38 Глава Российской венчурной компании ушел в отставку
Совет директоров РВК принял добровольную отставку Игоря Агамирзяна, занимавшего пост гендиректора с 2009 года.
08:10 Суд отправил под стражу фигурантов дела о махинациях с недвижимостью в МИГе
Мосгорсуд оставил под стражей бывшего гендиректора ОАО "МиГ-Рост" – дочерней компании АО "Российская самолетостроительная корпорация МиГ" – Алексея Озерова и замгендиректора ПАО "Туполев" Егора Носкова.
08:10 В трёх районах Дагестана введён режим контртеррористической операции
Правоохранители ищут участников незаконных вооруженных формирований и их пособников.
07:56 ЦБ запретил санаторам передавать банкам проблемные активы
ЦБ запретил санаторам передавать недорезервированные проблемные активы банкам, проходящим финансовое оздоровление.
Вчера
20:12 Совфед выступил за замену штрафов для бизнесменов на предупреждения
Такое новшество будет распространяться только на тех бизнесменов, которые нарушили законодательство впервые.
19:58 Сенаторы ужесточили ответственность за коррупцию
Теперь составы коррупционных преступлений в УК будут вынесены в отдельные статьи.
19:24 Совфед наделил суды правом объединять уголовные дела в одно производство
Новая редакция УПК устанавливает, что суд может принять решение о соединении уголовных дел по ходатайству одной из сторон.
18:39 Никита Белых начал голодовку в знак протеста
По словам адвоката, чиновник категорически отрицает факт получения взятки в 400 000 евро, настаивая на своей невиновности.
18:24 Путин подписал указ о продлении продуктового эмбарго до конца 2017 года
Действие санкций продлевается с 6 августа текущего года до 31 декабря 2017-го "в целях защиты национальных интересов".
18:04 Дело об убийстве Немцова направлено в Московский окружной военный суд
Обвинение предъявлено Зауру Дадаеву, Анзору и Шадиду Губашевым, Темирлану Эскерханову и Хамзату Бахаеву.
18:01 Приставы опечатали клуб Stadium Live из-за неисполнения решения АСГМ
Руководство компании предупреждали о возбуждении исполнительного производства, однако в установленный срок оно отказалось добровольно исполнять решение суда.
17:44 Кабмин в ближайшие дни отменит запрет на чартеры в Турцию
По словам вице-премьера Аркадия Дворковича, нормативные решения будут приняты в самые ближайшие дни, они уже готовятся по указанию президента.
17:33 Истекает срок добровольного декларирования зарубежных активов
ФНС отмечает, что все сведения, которые будут указаны в документе, защищены законом и не могут стать основанием для налоговой проверки или уголовного преследования.
17:15 Памфилова напомнила Навальному о позиции КС по вопросу о допуске к выборам
Глава Центризбиркома выразила недоумение в связи с требованием оппозиционного политика допустить его незарегистрированную "Партию прогресса" на выборы в Госдуму.
17:06 Американский инженер потребовал от Apple 1,5% от продаж за кражу идеи iPhone
Томас Росс в 90-х пытался запатентовать свою разработку, но не смог оплатить регистрационный взнос, поскольку "яблочная" компания якобы украла идею устройства.
17:00 ФАС аннулировала тендер "Газпрома" на 12,6 млрд рублей
Ведомству оказалась непонятна смета, определяющая цену работ по запуску производства космических аппаратов.