Летом 2017 года инспекция ФНС по Самарской области после проверки доначислила ООО «ЛТ-Группа» 6,8 млн руб. налогов, пеней и штрафов. В качестве обеспечительной меры расходные операции по счетам компании были приостановлены. Это привело к возникновению просрочки по кредитным обязательствам перед банком «Уралсиб», которая обернулась штрафными санкциями на 197 000 руб.
Позже компания успешно обжаловала действия налоговиков в региональном управлении ФНС, снизившем размер недоимки до 29 000 руб. Налоговому органу был предъявлен иск о возмещении убытков (дело № А55-1118/2018). Как утверждало ООО «ЛТ-Группа», на счетах было достаточно средств, чтобы погасить задолженность перед бюджетом. При изначально правильном определении ее размера необходимость в ограничениях отсутствовала бы. Блокировка же привела не только к финансовым, но и к репутационным потерям.
Первые две инстанции не нашли причинно-следственной связи между блокировкой и убытками. Однако Арбитражный суд Поволжского округа указал, что нижестоящие суды не оценили, могла ли компания реально исполнить кредитные обязательства, если бы не было принято решение об обеспечительных мерах, то есть располагала ли достаточными средствами для этого, учитывая, что приостановлены были только расходные операции.
Юристы, опрошенные «Коммерсантом», считают, что кассационное решение создает важный прецедент, которым могут воспользоваться налогоплательщики в аналогичных спорах. Они предлагают запрашивать у банков документы, подтверждающие как отсутствие просрочек, так и то, что погашение кредитов являлось обычной хозяйственной деятельностью для организации на протяжении длительного периода.