Судья Светлана Ласкина из Арбитражного суда города Москвы отказала компании «САП СНГ» в удовлетворении иска об оспаривании штрафа, вынесенного Федеральной налоговой службой. Информация об этом появилась в карточке дела А40-334769/2019 в электронной картотеке арбитражных дел.
ООО «САП СНГ» с февраля 2018 года состоит на учете в ФНС как крупнейший налогоплательщик. До этого, в августе 2016 года, компания открыла счет в казахстанском банке JSC «Citibank Kazakhstan». С начала января по конец июня 2018 года на него поступили средства с назначением платежа «за выполненные работы (оказанные услуги) по договору от 25.08.2011 года № 1» от ТОО «САП Казахстан».
При этом, между «САП СНГ» и «САП Казахстан» заключили договор об оказании консультационных услуг. По нему, «САП СНГ» обязывался за отдельную плату внедрить программное обеспечение SAP AG. В уплату этих услуг, на казахстанский счёт «САП СНГ», минуя счёт в уполномоченном банке, поступили несколько траншей.
Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в ст. 12 предусматривает, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии или закрытии счетов и об изменении их реквизитов. Закон предусматривает и список исключений из этого закона, но, как позже установил суд, случай «САП СНГ» сюда не входит. Это понимала и ФНС, которая в декабре 2019 года назначила компании административный штраф по ч. 1 ст. 15.25 КоАП («Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования»).
«САП СНГ» решила оспорить его наложение в Арбитражном суде г. Москвы. Из-за того, что компания не зачислила средства на счета в уполномоченных банках РФ, эту операцию суд назвал незаконной. В итоге, суд отказался не только отменить решение ФНС, но и смягчить наказание, о чём ходатайствовал истец. Теперь компания обязана будет выплатить Федеральной налоговой службе 200,4 млн руб.
Компания «САП СНГ» была основана в 1992 году как филиал международной компании SAP SE. Основная область специализация фирмы — разработки в области IT.