Substance добрался до Эмиратов: как подготовиться и не остаться без компании

За последний год при упоминании Объединенных Арабских Эмиратов в деловой среде все чаще звучит слово «сабстанс». Если раньше требования к реальному присутствию бизнеса были характерны преимущественно для европейских и офшорных юрисдикций, то сегодня эта тенденция уверенно закрепляется и в Эмиратах.

Сабстанс (economic substance) — это подтверждение реального присутствия бизнеса в стране регистрации. Речь идет не просто о лицензии и учредительных документах, а о реальной деятельности компании. Это включает в себя действующий офис, активный корпоративный банковский счет, реальные финансовые операции, проживающий в стране менеджмент, сотрудников (при необходимости) и документы, подтверждающие ведение деятельности. Главная цель — сократить количество «бумажных» компаний, которые создавали формально для получения виз, открытия счета или на всякий случай без реальной экономической активности. 

Сегодня требования к сабстансу в Эмиратах становятся все более ощутимыми — и это уже не теория, а практика. Эта тенденция наблюдается для компаний, зарегистрированных и в свободных зонах, и на материковой части ОАЭ.

С середины февраля International Free Zone Authority (IFZA) ввела дополнительные требования к получению и продлению визы инвестора. Теперь необходимо предоставить свежий счет за коммунальные услуги (utility bill) и выписку по корпоративному счету компании за последние шесть месяцев. С конца прошлого года аналогичные требования предъявляет Jebel Ali Free Zone (JAFZA). 

Некоторые инвесторы столкнулись со сложностями, когда пытались продлить визы. Из-за этого им пришлось менять даты поездок для сбора и предоставления необходимых документов, а кому-то — и вовсе менять тип визы. При этом для получения и продления рабочих виз пока что нет таких серьезных требований.

Это четкий сигнал: даже если есть лицензия, это больше не гарантирует автоматического продления визы. Важно подтвердить, что и инвестор, и компания действительно работают в конкретной свободной зоне.

Требования усиливаются и для компаний, зарегистрированных на материковой части страны. Еще с прошлого года для регистрации мейнленд-компании требуется, чтобы у менеджера был действующий Emirates ID. Это необходимо, в частности, для регистрации в местном Министерстве труда (Ministry of Human Resources and Emiratisation) для последующего найма сотрудников.

Ежегодно материковые компании должны продлевать иммиграционную карту (Establishment Card). Чтобы продлить этот документ, менеджеру компании теперь нужно присутствовать лично с оригиналом Emirates ID для проверки отпечатка пальца. Формальный подход больше не работает, так как процедуры становятся все более персонализированными и проверяемыми.

При продлении виз в этом случае действует такие же правила, как в свободных зонах: нужно показать существование корпоративного банковского счета и движение средств по нему, а держателю визы нужно предоставить счет за коммунальные услуги.

Отдельная тенденция — это учащающиеся проверки офисов. Представители регулирующих органов все регулярнее проводят инспекции, чтобы убедиться, что офис реально существует, компания физически присутствует по заявленному адресу и ее деятельность не носит формального характера. Дополнительно проверяют, у всех ли работников в офисе есть Emirates ID. Кроме этого, проверить, существует ли офис, могут и банки при открытии корпоративного счета или проведении ежегодной комплаенс-проверки. Это еще один элемент политики по сокращению номинальных структур.

Сформировалась устойчивая тенденция: ОАЭ постепенно выстраивают систему, ориентированную на реальный бизнес. Компании, созданные исключительно для получения резидентской визы, открытия счета, хранения лицензии «про запас», оказываются в зоне повышенного внимания.

Компании нужно открыть и в дальнейшем поддерживать активный корпоративный счет, через который должны проходить реальные операции. Инвесторам стоит хранить счета за коммунальные услуги, чтобы подтвердить проживание в стране. Дополнительно стоит следить за актуальностью Emirates ID менеджера и сотрудников и быть готовыми к возможной проверке офиса. Чем раньше бизнес приведет свою структуру в соответствие этим требованиям, тем спокойнее пройдет продление виз и лицензий.