Минюст США начал расследование по факту нарушений в ведении финансовой отчетности китайских компаний, акции которых торгуются на американской фондовой бирже. Представители Комиссии по ценным бумагам и биржам США не исключили возможности предъявления виновным уголовных обвинений.
Как отмечают юристы, в возможных уголовных делах речь пойдет либо о недостоверных сведениях, предоставляемых компанией аудиторам, либо о халатности со стороны самих аудиторских фирм, преднамеренно или непреднамеренно допустивших мошенничество.
В расследовании кроме специалистов из SEC принимают участие федеральные прокуроры и сотрудники ФБР.
Десятки китайских компаний привлекли внимание к своей отчетности после того, как аудиторы стали массово отказываться от работы с фирмами, обнаружив поддельные документы в отчетности. По мнению юристов, американским властям предстоит преодолеть немало препятствий при сборе доказательств — это связано главным образом с отсутствием необходимых двусторонних соглашений между странами.
Проблемы у SEC возникли уже на этапе получения необходимых документов китайских компаний для проверки — строгие законы страны существенно затрудняют доступ зарубежных представителей власти к аудиторской отчетности.
Однако представители SEC и Государственного комитета по надзору над отчетностью компаний (PCAOB) намерены обсудить проблемы с отчетностью фирм в ходе встречи со своими китайскими коллегами, запланированной на октябрь этого года. Ожидается, что речь пойдет о возможности проведения совместных проверок аудиторских фирм в Китае. Напомним, в сентябре текущего года SEC в судебном порядке потребовала от китайского подразделения Deloitte передать американским властям отчетность по компании Longtop Financial. Пока требование не было удовлетворено.