Банкам, страховым компаниям, депозитариям, брокерам, негосударственным пенсионным фондам (НПФ) и другим финансовым организациям надлежит установить налоговый статус своих клиентов в течение месяца, рассказывают "Ведомости". Отчитаться перед Федеральной налоговой службой требуется до 31 июля, а с 20 июля они должны внедрить процедуры идентификации для новых клиентов. Полученные данные российские налоговики перешлют иностранным коллегам.
Впрочем, на первом этапе потребуются отчеты только о тех счетах нерезидентов, на которых лежит более $1 млн (физлица) или $250 000 (юрлица). Обо всех остальных счетах клиентов из иностранных юрисдикций нужно сообщить до 31 декабря 2019 года. За непредставление информации полагаются штрафы до 500 000 руб., однако наказывать начнут только с 2020 года. Неясно, будут ли штрафовать за старые нарушения, говорят эксперты.
Отчет (Common Reporting Standard, CRS) должен содержать имя клиента, номер банковского счета, название и реквизиты финансовой организации, данные о состоянии счета и о движении средств за год. Придется раскрыть инвестиционные доходы и доходы от продажи акций, проценты по вкладам, облигациям, договорам накопительного страхования, обязательствам НПФ.
Эксперты говорят, что крупные российские банки, а также дочерние структуры международных кредитных организаций уже готовы к CRS, поскольку в Европе обмен работает с 2016 года.