Управление богатством: советы юристов
Там: налоговые и валютные трудности
Тема управления частным капиталом интересная и недооцененная, заявил Илья Алещев, партнер юридической фирмы «Алимирзоев&Трофимов». «Сколько работаешь в этой индустрии, всегда понимаешь, какой большой потенциал у рынка оказания таких услуг», — уверен он.
Состоятельных клиентов в России гораздо больше, чем тех, кто помогал бы им не совершать ошибок и эффективно управлять своим состоянием.
Рассказ Алещева был посвящен проблемам налогового резидентства. «Классические офшорные юрисдикции, особенно в карибском бассейне, не имеют директоров. Директора сидят на Кипре — с ними комфортнее работать российским клиентам», — заявил эксперт.
И это одна из основных проблем — в том, что «там, на месте», никого нет. Причиной — законопроекты о внедрении требований «экономического присутствия», которые приняли основные офшорные юрисдикции и которые обязывают налоговых резидентов открывать офисы и нанимать сотрудников на их территории.
К новой схеме нужно адаптироваться, рассказал Алещев, и посоветовал хотя бы построить «первый уровень обороны» — хотя бы нанять директора и секретаря там, где зарегистрирована компания. «Лучше платить людям, которые выглядят хотя бы отчасти убедительно, как наемный менеджер», — уверен эксперт. Он также дал и другие советы о том, как не столкнуться с трудностями из-за новых правил.
И хотя по таким законам еще не штрафуют, мы не знаем, как будет применяться все это дальше, отметил Алещев. «Законодательство принималось, чтобы исключить использование компаний-пустышек для размытия налоговой базы. Рано или поздно мы услышим новости по этому вопросу, надо следить и быть готовыми к будущим изменениям», — заключил он.
Максим Мартынов, руководитель налоговой практики UFG Wealth Management, рассказал о либерализации валютного законодательства с 2020 года. Валютные резиденты получат специальный порядок декларирования для счетов в банках и «других финансовых организациях». Это страховщики, кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг и другие организации. «Объем комплаенса возрастает путем включения в отчетность счетов иных организаций финансового рынка», — подчеркнул эксперт.
Валютное законодательство еще есть, куда либерализовать. Есть еще, что отменить.
В то же время, для физических лиц предусмотрены некоторые послабления — им отчет предоставлять не нужно, если организация расположена в странах ЕАЭС; или если иностранное государство осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с Россией и общая сумма денег не превышает 600 000 руб.
В связи с этими изменениями Мартынов порекомендовал провести инвентаризацию счетов, открытых в иных организациях финрынка, а также призвал учитывать возможное изменение курса валюты к рублю.
Глеб Копысов, советник LEON Family Office, рассказал, как строить взаимодействие с иностранными банками. Один из советов, которые он дал — нужно понимать, чего хотят иностранные банки от российского бизнеса. «На самом деле банк интересует источник происхождения вашего благосостояния и источник происхождения денежных средств». Банк пытается понять, мог ли клиент заработать эти деньги», — отметил эксперт. И поэтому банкиры задают множество казалось бы неадекватных вопросов — но если сэкономить их время и заранее подготовить всю информацию, которая может пригодиться для ответов на эти вопросы, то и банки будут работать гораздо охотнее.
Здесь: наследство и банкротство
Еще недавно вопрос наследственного планирования стоял не так остро, и сейчас такая практика только зарождается. На этом фоне развивается национальное наследственное право. На сегодняшний день в России уже появились наследственные фонды — новый инструмент, который позволяет управлять имуществом и принимать наследство определенным лицам согласно воле наследодателя. Один из самых известных посмертных фондов, который был создан на основе завещания, – фонд Альфреда Нобеля. Из него выплачиваются нобелевские премии. Теперь такие же фонды появились в России.
Алексей Станкевич, управляющий директор Phoenix Advisors, считает, что в настоящей итерации российский наследственный фонд не является жизнеспособным инструментом — по разным причинам. «Масса «не», из-за которых мы считаем, что российский наследственный фонд это почти неприменимая история», — подчеркнул юрист.
Зачем можно его использовать и зачем нужно использовать наследственный фонд? Затем, что завещанием нельзя решить все проблемы. Задачу дробления активов выполнить не получится. Обязательных долей неготовых наследников выделить деньгами и недвижимостью не выйдет. Наделение активами неготовых наследников и согласования с органами опеки операций с активами несовершеннолетних тоже затруднительно.
По мнению Станкевича, наследственный фонд может пригодиться:
Тем, чьи бизнес-активы объединены под холдингомТем, чья структура владения активами прозрачнаТем, у кого есть управленческая командаТем, кто полагается на экспертизу в сопровождении активов — юристов, финансистов, операционных служб.В то же время, по словам эксперта, использование наследственных фондов сейчас по многим параметрам невыгодно. Например, до сих пор остается открытой проблема двойного налогообложения — и вопрос о том, какие налоги должен платить наследственный фонд. Возникают и вопросы о том, что делать, если наследственный фонд не зарегистрируют. Но общая формула, которую эксперт предложил участникам конференции, такая: «Если нет людей, которым ты доверяешь — большой вопрос, нужен ли тебе трастовый или фондовый вариант».
«Не надо представлять себя господом богом. Представлять, как все будет происходить после вас через сто лет, нет смысла — по объективным причинам».
О чем действительно стоит беспокоиться — так это о возможном банкротстве. О проблемах, возникающих в этой связи, рассказал Сергей Ковалев, управляющий партнер Ковалев, Тугуши и партнеры. «Никто не может предвидеть все в своей жизни — может измениться политика, экономика. И даже самые сильные мира сего могут столкнуться с банкротством», — отметил он.
По словам эксперта, в банкротстве для состоятельных лиц есть две проблемы. Первая —через несостоятельность нельзя освободиться от всех долгов — например, нельзя избавиться от «субсидиарки» и от возмещения умышленно причиненных убытков. Вторая — ограничения, которые накладывают на должника в банкротстве, могут показаться «богачам» слишком серьезными. «Люди, которые привыкли сами решать судьбу своего имущества и бизнесов, оказываются абсолютно беспомощными», — отмечает Ковалев.
По словам эксперта, к банкротству нужно готовиться заблаговременно. Но не к самой процедуре — нужно просто держать в голове, что банкротство может случиться. Например, стоит подстраховаться и защитить личное имущество. Способы Ковалев тоже посоветовал:
Заключить брачный договор. Хотя кредиторы все чаще оспаривают их, но заключенный заблаговременно брачный договор оспорить сложно.Наделить имуществом близких людей. Лучше не делать это дарением, которое, как безвозмездная сделка, легко оспаривается.Но лучше всего — создать самостоятельные источники дохода для близких.Одна из причин, которая может довести до личного банкротства — это ответственность лиц, фактически контролирующих деятельность общества (КДЛ). О такой ответственности рассказал Сергей Солдатенко, партнер АБ Павлова и партнеры. Основная проблема с ответственностью КДЛ — в том, что
У судов нет единого понимания того, что такое фактический контроль.
При этом анализ судебной практики по таким делам, который провел эксперт, говорит о том, что все движется в сторону усиления ответственности. «Увеличивается не только количество рассматриваемых дел, но и процент и суммы удовлетворенных требований. Процент удовлетворенных требований приближается к 50%», — предупредил он.
Ценнейший из активов
Денис Литвинов управляющий партнер Содружества земельных юристов рассказал про «наиценнейшие» из активов — недвижимость. А точнее о том, как минимизировать риски при управлении такими активами. Он дал несколько ценных советов по тому, как можно снизить налогообложению дорогостоящих объектов недвижимости, а также на примерах дел по оспариванию права собственности на приобретенную элитную недвижимость подсказал, как правильно заключать сделки:
Нужно проверять историю приватизации земельного участка и историю уточнения его границ.Следует при покупке сделать запрос в администрацию с просьбой подтвердить существование правоустанавливающих документов — был ли выделен этот участок.Нужно проверить границы ближайших водоохранных зон — сведения ЕГРН недостаточны.На этом советы не закончились — Литвинов поделился «чек-листом», которым можно пользоваться при покупке элитной (и не только) загородной недвижимости:
Проверить общую легитимность — историю всех звеньев сделок, вплоть до выбытия участка под застройку из публичной собственности;Тщательно проверить процедуру приватизации земли;Проверить историю формирования границ, и особое внимание обратить на процедуры уточнения границ, раздела и перераспределения;Вынести кадастровые границы в натуру;Проверить ЗОУИТ (водоохранные зоны, прибрежно-защитные полосы, зоны охраны объектов культурного наследия);Проверить возможные параментры застройки при приобретении участка для строительства;Подтвердить рыночную стоимость сделки с помощью оценщика;Проверить объект недвижимости на историю судебных разбирательств;При прибретении участка в коттеджном поселке проверить правовой режим земель общего пользования.В 2019 году «Право.ru» организовало для вас почти три десятка конференций, на которых ведущие юристы страны обсудили самые актуальные правовые проблемы. Следующий год будет еще лучше, и мы уже запланировали несколько интересных дискуссий на февраль:
«Как взыскать убытки: тенденции судебной практики – 2019» — 12 февраля.«Маркетинг юридической фирмы X» — 14 февраля.«Налоговая политика и налоговые споры – 2019-2020» — 19 февраля.«Судебная практика – 2019-2020: ключевые кейсы» — 28 февраля.До встречи в 2020 году!