Комплаенс: построение эффективной системы в компании

Комплаенс – это система мер, направленная на оценку рисков и предупреждение противоречащих закону действий сотрудников компании. По мнению Сергея Таута, эксперта юркомпании Пепеляев групп, в ближайшей перспективе комплаенс будет охватывать 100% организаций. «На это нацелены госполитика и законодательство. Сам бизнес тоже постепенно приходит к пониманию, что лечение дороже профилактики, а значит, внедрить комплаенс дешевле, чем бороться с последствиями в виде санкций, репутационных потерь и иных негативных последствий неэтичного и незаконного поведения отдельных сотрудников», – говорит Таут. «В наших реалиях эта система очень полезна. Наличие комплаенса может служить основанием к смягчению ответственности или даже исключить ответственность. Например, генерального директора компании по уголовным делам и делам об административных правонарушениях», – сообщила к. ю. н. Мария Михеенкова, советник Dentons.

Организация комплаенса

Обычно функции комплаенса выполняет правовой департамент. Однако, по мнению Таута, лучше организовывать самостоятельную комплаенс-функцию, имеющую прямое подчинение главе компании. «На мой взгляд, это является идеологически более верным решением, учитывая функцию комплаенса как суперконтроллера всех бизнес-процессов и принимаемых решений в компании, что требует максимально возможной независимости от внутренних юристов и руководителей иных направлений. В этом варианте формально комплаенс-офицер или комплаенс-директор может подчиняться генеральному директору, но фактически у него должна быть возможность рапортовать напрямую совету директоров и аудиторскому комитету», – говорит Таут. 

Некоторые компании отдают комплаенс-функции и его отдельные задачи на аутсорсинг. «В этом случае проверку проводит независимый консультант, который как минимум имеет незамыленный взгляд. Более того, привлечение такого консультанта позволяет использовать накопленный им опыт и багаж знаний, которые получены при выполнении подобных задач у других клиентов», – отметил партнер Capital Legal Services Павел Карпунин. С ним согласна юрист петербургской корпоративной практики Пепеляев Групп Елена Рыбальченко: «Аутсорсеры не предвзяты и не имеют личных оценок по отношению к персоналу или его отдельным членам. Они работают на результат». А руководитель налоговой практики Capital Legal Services Анастасия Кузьмина уверена: «Собственник бизнеса лучше слышит мнение о риске со стороны, чем от штатного юриста, который является неотъемлемой частью компании». При этом все эксперты настаивают: аутсорсинг без вовлечения сотрудников клиента не будет эффективен.

К минусам исполнения комплаенс-функции на аутсорсинге старший юрист корпоративной практики Capital Legal Services Анна Хохлова относит слабую вовлеченность такого специалиста в обычную деятельность компании. Юрист ЮФ Надмитов, Иванов и Партнеры Делгира Ходжаева выделила среди минусов необходимость передавать конфиденциальную информацию и персональные данные сторонней организации и отсутствие механизмов контроля за проводимыми комплаенс-процедурами. Кроме того, на такую систему будет сложно сослаться при взаимодействии с госорганами. «Давно сложился подход, что обязанности по выполнению требований российского законодательства не могут быть переложены на контрагента по договору. Поэтому при выявлении того или иного нарушения и при наличии аутсорсинговой системы госорган может сделать вывод, что генеральный директор компании не поручил никому соответствующих функций и не обеспечил контроля. Это повлечёт целый ряд негативных последствий вплоть до уголовной ответственности», – сообщила Михеенкова.

Автоматизация комплаенса

Так как качественный комплаенс – это непрерывный контроль бизнес-процессов, большая часть такого контроля может быть автоматизирована. Самое очевидное направление для автоматизации – проверка и утверждение контрагентов. «Большинство крупных компаний на сегодняшний день уже внедрили те или иные решения, которые в автоматическом режиме собирают информацию о контрагентах и делают ее поверхностный анализ на предмет антикоррупционных и санкционных рисков. Существует несколько стандартизированных решений на рынке, но чаще компании предпочитают дорабатывать их и создавать уникальные системы, которые совместимы с их внутренним документооборотом», – говорит партнер практики Compliance Baker McKenzie Эдуард Бекещенко. Поэтому руководитель налоговой практики юркомпании BMS Law Firm Денис Зайцев сравнил комплаенс с управленческим учетом: он тоже подлежит весьма точной настройке в зависимости от конкретной ситуации, объема и нетипичности операций и процессов.

Часто при автоматизации комплаенса используется технология блокчейн. «Ее преимущества состоят в том, что данные, внесенные в цепочку блоков, не могут быть удалены с момента внесения. Поэтому они используются как метод доказательства соответствия процессов нормативным требованиям. Также регуляторы могут в режиме реального времени получать доступ к внутреннему блокчейну организации для просмотра информации», – рассказал управляющий партнер ЮФ Надмитов, Иванов и партнеры Александр Надмитов. 

Адаптация и обучение сотрудников

«Обучение сотрудников предполагает участие квалифицированных преподавателей, а также применение современных методик и учебных материалов, адаптированных к конкретной сфере производства», – говорит адвокат МКА «Постанюк и Партнеры» Владимир Постанюк. Поэтому эксперты рекомендуют размещать в открытом бесперебойном доступе для каждого сотрудника правила и требования комплаенс-системы, а затем проводить обязательные периодические тестирования. 

По мнению Бекещенко, лучше всего работники и бизнес-партнеры воспринимают и усваивают правила комплаенса тогда, когда удается донести, какие последствия несоблюдения могут быть лично для них. «Реальные истории об ответственности физлиц, особенно уголовной, заставляют присутствующих на комплаенс-тренингах отложить телефоны и начать очень внимательно слушать. Но страх – это не единственный двигатель прогресса. Большинству людей приятно быть хорошими и честными, особенно если они видят, что это ценится и обеспечивает устойчивый рост компании и их собственный», – говорит старший юрист практики комплаенс Baker McKenzie Екатерина Кобрин.

Специфика в компаниях с госучастием

По словам Постанюка, на крупных предприятиях, в том числе со значительной долей государственного участия, комплаенс внедряется с большей эффективностью, чем на предприятиях среднего и малого бизнеса. При этом в компаниях с госучастием необходимо учитывать не только национальные и международные стандарты комплаенса, предназначенные для корпоративного сектора, но и отраслевое регулирование, практику контрольно-надзорных мероприятий и прокурорского надзора в отношении аналогичных компаний сектора. По мнению Хохловой, такие компании несут больше антимонопольных рисков в силу специфики своего положения, следовательно, для них обязательна система антимонопольного комплаенса. Зайцев считает, что в компаниях с госучастием особо востребованным может быть антикоррупционный комплаенс. С ним согласен Постанюк, который объясняет востребованность этого вида комплаенса масштабами финансирования деятельности и достаточно низкой мотивацией управляющего персонала в плане осуществления контрольных функций по сравнению с коммерческими организациями. «Кроме того, особое внимание необходимо уделять предотвращению конфликта интересов, а также воспрепятствованию использования служебного положения в личных целях», – говорит Постанюк.