Первый свидетель по делу юриста Сергея Магнитского, основатель компании, в которой работал погибший, заявил, что тот использовал придуманную им схему ухода от налогов, учреждая фирмы в Калмыкии и фиктивно нанимая инвалидов. Сам Магнитский, пока работал на него, активно выступал против этой схемы, но, по словам свидетеля, изменил свое отношение, когда возглавил компанию.
Вчерашнее заседание в Тверском суде по делу Магнитского и Браудера разделилось на две части: в первый час допрашивали представителя ФНС Анастасию Герасимову, затем вызвали первого свидетеля, однокурсника и бывшего работодателя Сергея Магнитского – Константина Пономарева.
Из допроса Анастасии Герасимовой стало ясно, что подсудимым вменяется уклонение от уплаты налогов с двух фирм, зарегистрированных на территории Калмыкии (ООО "Дальняя степь" и "Сатурн Инвестмент") за 2001 год. Представитель ФМС обозначила ущерб как более 0,5 млрд руб. (на прошлом заседании прокурор говорил о 523 млн руб.).
- Выездная налоговая проверка в отношении "Сатурн Инвестмент" выявила, что документы, предоставленные налогоплательщиком, были подложные, из них невозможно было установить саму схему нарушения, — сообщила Герасимова.
По версии следствия, чтобы подтвердить статус компании, осуществляющей инвестиционную деятельность в экономику Калмыкии и получить налоговую льготу, эти компании перечисли по 1000 руб. в калмыкский бизнес-центр.
- Но такой платеж не может быть инвестицией по своей сути, — уверена Герасимова, — организация должна заключать договора на постоянной и долгосрочной основе. Это перечисление было единовременное, а сумма просто мизерная.
- В компаниях было по три человека, два инвалида и руководитель – Браудер, — пояснила она схему ухода от налогов в федеральный бюджет (5% вместо 35% налогов).
- Браудер и два инвалида в штате? – уточнил прокурор Михаил Резниченко.
- Да, они были приняты формально, числились финансовыми аналитиками, получали не зарплату, а лишь небольшое вознаграждение, имели другое постоянное место работы, а в данных организациях им были выданы фиктивные трудовые книжки, — ответила Герасимова.
- Вы знаете, что в 2005 году дело в отношении Браудера было прекращено? – спросил адвокат Браудера Кирилл Гончаров.
- Да.
- А следователь уведомлял ФНС, что вы можете обжаловать?
- Не могу сказать, надо сослаться на материалы дела.
Обжаловала ли это решение ФНС, пока узнать не удалось. Адвоката Магнитского Николая Герасимова интересовали особенности калмыцкого закона о предоставлении льготы, но представитель ФНС пока не могла пояснить и этот момент.
- По закону требовалось дополнительное соглашение? – спросил адвокат.
- Да.
- Какого года редакция?
- Не могу ответить, весь порядок прописан в обвинительном заключении.
- После уведомления налогоплательщиком (об осуществлении инвестиционной деятельности, — "Право.Ru") орган исполнительной власти мог как-то,.. — начал он подбирать слова.
- Не разрешить? – неуверенно подсказала Герасимова.
- Не то что не разрешить, заявить какие-то требования по порядку инвестирования?
- Не могу сейчас ответить, — призналась она.
- Какой организации? Не понимаю, о чем речь? – вмешался прокурор.
- Это общий вопрос, — пояснил адвокат.
- Может быть, конкретизируете вопрос? – предложил судья Игорь Алисов.
- Я сам хотел бы выяснить, все-таки представитель налоговой стоит, велся ли какой-то реестр предприятий, которые являются инвесторами? – продолжил адвокат.
- Другими органами? – переспросил прокурор.
- У нас проводится допрос представителя потерпевшего, а не обсуждение между государственным обвинителем и защитником, — вернул их к процедуре судья. В конце допроса Анастасия Герасимова сообщила, что на все повисшие вопросы (по порядку после уведомления, по законодательству Калмыкии, уплачены ли были другие налоги) ответит в ходе судебного разбирательства – пока "потерпевшая сторона акцентировала внимание (только) на составе правонарушения".
- Вас никто не упрекает, мы только начали, у нас еще 60 томов для исследования, — успокоил ее судья.
В 12.20 был объявлен перерыв, а через 15 минут приступили к допросу Константина Пономарева – гендиректора и главного основателя ООО Firestone Duncan в 1995 году, ему же принадлежали 51% акций компании. Пономарев был однокурсником, а затем работодателем Сергея Магнитского. В процессе он очень высоко оценил профессиональные качества погибшего в СИЗО юриста ("фактически выполнял функции главы аудиторского отдела"), но расстались они, судя по его показаниям, не очень хорошо.
Трения между Пономаревым и Магнитским начались как раз из-за озвученной уже схемы ухода от налогов при помощи инвалидов и переоформления компаний на кипрские оффшоры. Пономарев разработал и предложил Браудеру (в 1996 году Hermitage Capital был их основным клиентом) "план оптимизации деятельности". "Они хотели пробрести акции, которые имели разные цены на внутреннем и внешнем рынках (крупнейшие эмитенты РАО ЕЭС, Сбербанк, звезда нашего рынка — "Газпром"), тогда были препятствия для иностранцев, — бодро сообщил Пономарев. Чтобы обойти эти ограничения он начал срочно регистрировать компании (от 30 до 50) на своих сотрудников, приобретать акции, чтобы потом переоформить собственность на кипрские компании и получить льготу (избежать двойного налогообложения).
- Магнитский на совещании выступил против, формально такая льгота (по инвалидам) есть, но не для тех компаний, которые ворочают миллиардами, это будет злоупотребление, сказал он в присутствии Браудера! Меня это взбесило, — возмущенно сообщил Пономарев. — На тот момент эта деятельность была законной – эта идиотская льгота была по всей стране!
Он собирался уволить Магнитского, но самого Пономарева отстранили от дел раньше. 15 декабря 1996 года он под давлением другого акционера Джеймесона Фаэрстоуна (сейчас находится в розыске) и еще 20 оперативников подписал документ о ликвидации своей компании. Хотя в суде Пономарев признал, что Магнитский не был участником этого конфликта, но, по сути, он от него выиграл, так как возглавил ЗАО с аналогичным названием, сотрудниками и клиентской базой. Без договоренностей с Магнитским, заявил свидетель, Фаэрстоун вряд ли решился бы на закрытие компании:
- Джеймесон был абсолютно пустой человек, от которого разбежались бы все клиенты, — не скупился на эпитеты Пономарев. — Нам нужна была вывеска, его имя, чтобы создать видимость западной компании.
Судья призвал его быть осторожнее в высказываниях:
- Присутствует пресса, в том числе иностранная.
- Я высказал свое личное суждение – это мое право, — бодро ответил свидетель.
- Насколько были искренними возражения Магнитского? – спросил судья.
- Я бы ответил более развернуто, надо знать личность Магнитского, — задумчиво начал Пономарев. — Он очень грамотный специалист, лучше меня учился в университете. Я всего лишь на несколько месяцев раньше сделал эту компанию, у меня 51%. Он хочет долю в компании, его это гложет, я ему эту долю давать не собирался, это была больше шпилька в мой адрес, с целью повредничать, — пришел к выводу свидетель. А когда спустя 10 лет он из материалов дела узнал, что, по версии следствия, Магнитский продолжал использовать его же схему "оптимизации" с калмыкскими фирмами с минимальными правками на изменение законодательства, то и вовсе "разочаровался" в нем.
Ответить Пономареву было некому — Магнитский погиб, его законные представители (мать и жена) выступают резко против этого процесса. Судья отпустил свидетеля и назначил следующее заседание на 1 апреля.
