52490918Документов
доступно
Поиск по сайту

Исторический документ
О комиссиях для несовершеннолетних

Язык
1 страница

Исторический документ
О наложении взысканий за нарушение постановлений о косвенных налогах в административном порядке

Язык
1 страница
Новости
17 октября 2016, 14:49

Стирая границы: ФНС хочет проверить валютных резидентов

Автор: Екатерина Пашина

Фото с сайта www.uznayvse.ru

Федеральная налоговая инспекция разослала гражданам РФ, имеющим счета в иностранных банках и не предоставившим декларацию по ним до 1 июня 2016 года, приглашения явиться к инспектору. Эксперты говорят о том, что налоговая хочет "выявить потенциально интересных претендентов" для проверки, по итогам которой она сможет провести доначисления налогов. 

Недавно Минфин представил поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле»: ведомство предлагает признавать валютным резидентом любого россиянина, у которого есть счет в иностранном банке, даже если он уже длительное время живет за границей. Сегодня отчитываться о наличии счетов за рубежом и операциях по ним должны все граждане России, кроме тех, кто более года на любых законных обстоятельствах живет в другой стране. Минфин в своем законопроекте хочет лишить валютных нерезидентов их статуса.

Эксперты отнеслись к этим поправкам неоднозначно (см. "Большой брат": Минфин хочет следить за всеми иностранными счетами россиян). Например, Михаил Успенский, партнер адвокатского бюро КИАП, полагает, что принятие этого документа может обернуться существенными рисками для тех, кто проживает за границей. По его словам, «зарубежникам» теперь надо будет все время следить за соблюдением валютного законодательства, а в случае нарушения их ожидает наказание, какое – пока неизвестно.

Однако уже сейчас те россияне, у которых есть счета в иностранных банках и которые не предоставили декларацию по ним до 1 июня этого года, начали получать приглашения в налоговые инспекции (ФНС), пишет «Коммерсант». Текущий год стал пилотным, когда физлиц обязали предоставлять отчеты о зарубежных счетах. Налоговая просит владельцев счетов явиться в инспекцию лично, в противном случае им грозит штраф согласно КоАП. В уведомлениях ни размер штрафа, ни цель посещения ФНС не указана. Такие приглашения от налоговиков получили и те, кто является валютным нерезидентом, то есть живет за границей более года и, пока поправки Минфина не вступили в силу, отчитываться о своих счетах не обязаны. В ФНС объяснили, что уведомления рассылаются в целях обеспечения гарантий и прав налогоплательщиков – инспекция хочет проверить, являются ли имеющие иностранные счета граждане валютными резидентамии и обязаны ли они были предоставить отчет. «Привлечение налогоплательщиков к административной ответственности без подтверждения факта совершения ими административного правонарушения и вины в совершенном нарушении недопустимо», – сказано в пояснении ФНС.

ФНС приглашает для беседы?

«Налоговые органы в последнее время часто рассылает уведомления о необходимости явки в ИФНС и дачи пояснений. При этом конкретное время и дата часто не указываются. Это связано с тем, что уведомления о вызове приходят с опозданием, что в свою очередь уже является основанием не посещать ИФНС, и просто отписать им письмом, что уведомление получил позже срока даты вызова», – считает Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm.

По его словам, основная цель данных уведомлений провести опрос или составить протокол, в котором будет отражена позиция налогоплательщика, а в процессе беседы – выяснить как можно больше информации, необходимой для налогового контроля. «Необходимо понимать, что за неявку штраф небольшой, ровно как и за представления сведений о движении на счетах. Однако ИФНС, прежде чем оштрафовать, должна найти состав правонарушения. В связи с чем факт выставления штрафа маловероятен. Однако тем налогоплательщикам, которые находятся за границей более года и получают доход от источников в РФ, необходимо задуматься, так как с них налог уже будет взыматься в размере 30%. В случае наличия у ИФНС информации о таких выплатах, налоговая сможет провести доначисление», – полагает эксперт.

С ним согласна и Анастасия Евтушенко, юрист BGP Litigation, которая говорит, что подобные собеседования в налоговой проводят с целью сбора информации. «Все, что ФНС может: провести беседу с физлицом и выявить какую-то информацию, которая может заинтересовать налоговые органы. Однако одной информации для доначислений недостаточно – все равно инспектор должен будет провести проверку, и лишь по ее итогам – доначислить налог. То есть такого, что человек явится в налоговую, пообщается с инспектором и уйдет с доначислением налогов, не будет», – пояснила Евтушенко.

Она также рассказала, что максимальный штраф, который может грозить физическому лицу за неявку на подобное собеседование, согласно КоАП, за «неподчинение должностному лицу», и равняется 1000 руб. Штраф за неподачу уведомления об открытии зарубежного счета составляет от 4000 до 5000 руб., за нарушение порядка предоставления отчета о движении денежных средств – от 2500 до 20 000 руб. Самое серьезное наказание за нарушение валютного законодательства – это штраф за нарушение законных оснований для зачисления средств на зарубежные счета. Здесь оштрафовать могут на всю сумму незаконной валютной операции. Однако и такой штраф, и доначисление ранее неуплаченных налогов, по ее словам, сделать смогут только после проведения проверки. «Например, человек более чем 183 дня в году живет за рубежом, а в России сдает квартиру в аренду и платит налог по ставке 13%. Он пришел в налоговую, предъявил загранпаспорт, из отметок в котором видно, что физлицо – нерезидент». Далее уже проводится проверка, по итогам которой инспектор будет вправе начислить налог по ставке 30%, а не 13%, причем за 3 года, если в ходе проверки выяснится, что человек был нерезидентом в РФ все это время», – пояснила Евтушенко.

Она также отметила, что оптимальная модель общения с налоговой быть следующей – говорить не больше, чем того требует законодательство. «На мой взгляд, лучше самостоятельно подать уведомление и отчет, они довольно простые и не требуют детализации, законодательство не требует прикладывать никакие документы к отчету. А в ходе собеседования налоговая сможет узнать куда больше информации, чем того требует отчетность. Сейчас налоговая таким образом хочет выявить потенциально интересных претендентов для проверки», – заметила эксперт.

Евгений Корчаго, председатель коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры», считает, что визит гражданина в налоговую службу для беседы может ограничиться не просто разговором с инспектором. "Как минимум в ходе подобного общения сотрудник налоговой инспекции может попытаться получить от лица информацию о дополнительных объектах налогообложения», – говорит Корчаго.

Налоговый и валютный – разные резиденты

Екатерина Леоненкова, руководитель налоговой практики Юридической группы «Яковлев и партнеры», напомнила, что необходимо разделять понятия «валютный резидент» и «налоговый резидент». «Направлять информацию о счетах и отчеты о движении денежных средств – это все для валютных резидентов, то есть для тех, которые находятся за границей более года. А налоговые резиденты – это те, кто находятся вне пределов России более 180 дней", – пояснила она. Кстати, лишится статуса налогового резидента можно, если провести в России менее 183 дней, требуемых по Налоговому кодексу. Так, РБК сообщает, что миллиардер Алишер Усманов по итогам 2015 года перестал быть налоговым резидентом России.  

Леоненкова отметила, что рассылка уведомлений – это обычная контрольная работа налоговых органов, и скорее всего они появились после того, когда налоговая обработала массив информации в рамках налоговой амнистии, которая была до 1 июня. "С точки зрения закона, гражданин России обязан подчиниться этому требованию, и неявка будет означать привлечение к административной ответственности», – рассказала она.

По ее словам, в случае неявки ФНС будет получать информацию из других источников. «Четкие рекомендации, как поступить в данной ситуации, дать невозможно. Но каждый имеет право пригласить адвоката на такое собеседование в налоговой», – отметила она.

Тема: Налоговые спорыЗаконопроект
Гос.орган: Министерство финансов РФФНС РФ
Законодательство: Налоговый кодекс РФ
  
Разместить на:

18+

Судья АС МО получила отвод по подозрению в лояльности адвокатам "Пепеляев групп"
Судья АСМО Вера Черпухина была отведена от рассмотрения налогового спора, представителями истца в котором выступают сотрудники "Пепеляев Групп", сообщил "Право.ru" источник в суде. Ранее Черпухина, которой грозит лишение мантии, обратилась за помощью к руководителю юркомпании Сергею Пепеляеву. ИФНС заподозрила ее в предвзятости и потребовала отвода.
Суд снял арест с российских счетов IKEA
В Краснинском районном суде Смоленской области продолжается спор между российским представительством IКЕА и бизнесменом Константином Пономаревым. Предприниматель утверждает, что компания задолжала ему за аренду оборудования более 9 млрд руб. На прошлой неделе суд арестовал счета на указанную сумму, однако сегодня снял эти обеспечительные меры.
IX Всероссийский съезд судей: все новости
С 6 по 8 декабря в колонном зале Дома союзов проходит IX Всероссийский съезд судей. В его работе принимают участие 780 делегатов - представителей судов всех уровней арбитражной системы и СОЮ, а также мировые судьи и судьи военных судов. Им предстоит обсудить вопросы, актуальные для судебной системы, а также наметить путь ее развития на ближайшие годы.
IX съезд судей: прямая трансляция выступлений президента и глав Верховного суда и КС
Сегодня в колонном зале Дома союзов проходит первый день IX Всероссийского съезда судей. В его работе примут участие 780 делегатов - представителей судов всех уровней арбитражной системы и СОЮ, а также мировые судьи и судьи военных судов. "Право.ru" ведет прямую трансляцию выступлений Владимира Путина и председателя ВС Вячеслава Лебедева.
Важнейшие правовые темы в прессе – обзор СМИ (7.12)
На Всероссийском съезде судей президент Путин указал на "перегрузку судов" и предложил чаще использовать упрощенный порядок рассмотрения дел. Председатель ВС Вячеслав Лебедев призвал к гуманизации правосудия. А глава КС Валерий Зорькин раскритиковал идею слияния высших судов и предложил не платить по решениям ЕСПЧ, если не исчерпаны российские средства судебной защиты.
Сегодня
20:15 Гособвинение просит 12 лет для оперативника угрозыска за убийство в служебном кабинете
Следствие полагает, что 11 ноября 2015 года оперативник 26-го петербургского отдела полиции Андрей Артемьев, будучи в нетрезвом состоянии, выстрелил в голову своего знакомого из пистолета Макарова.
19:25 Суд Ирландии разблокировал 100 млн евро на счетах Ходорковского
Российская сторона, в свою очередь, крайне удивлена этим решением, поскольку не была уведомлена "надлежащим образом" об обращении бизнесмена с заявлением о разморозке активов.
18:55 Госдума во втором чтении поддержала проект трехлетнего бюджета
Согласно документу, в 2017-ом предполагаются доходы в размере 13,4 трлн руб., расходы - в 16,2 трлн руб., а дефицит прогнозируется на уровне 2,7 трлн руб.
18:26 Путин потребовал от ФСИН неукоснительного соблюдения прав заключенных
По его словам, также необходимо повышать надежность охраны СИЗО и исправительных учреждений за счет внедрения в них современных технологий.
17:57 Новгородские следователи требуют привлечь к ответственности своего руководителя
Cотрудники СУ СКР по Новгородской области обратились в центральный аппарат ведомства и к кремлевской администрации с просьбой дать оценку действиям своего руководителя Екатерине Гилиной: следователи утверждают, что она открывает и закрывает уголовные дела по коррупционному сговору и фальсифицирует доказательства.
17:47 В Думе предложили открыть Росгвардии доступ к медицинским данным россиян
Речь идет о такой информации, как наличие у граждан медицинских противопоказаний к управлению транспортом или к владению огнестрельным оружием.
16:55 Минздрав разработал сценарии льготного лекарственного страхования
В Минздраве отмечают, что новая концепция позволит перейти от региональных закупок лекарственных препаратов на персональное получение медикаментов по бесплатным рецептам в аптеке.
16:49 Президент считает приоритетной задачей МВД борьбу с коррупцией
Помимо этого, сотрудники органов внутренних дел должны работать над повышением безопасности на дорогах, заявил Владимир Путин.
16:25 Путин: ФСБ предотвратила 10 терактов с начала года
Президент также отметил высокий уровень работы ФСБ по обеспечению безопасности парламентских выборов, которые прошли 18 сентября.
16:11 Децл отсудил у Басты компенсацию за оскорбление в Twitter
Летом между рэперами произошла дискуссия после того, как Децл пожаловался на громкую музыку в московском клубе "Газгольдер", входящем в продюсерский центр Басты.
16:03 Полиция отказалась возбуждать дело о вымогательстве в отношении Маруани и Трунова
29 ноября московская полиция задержала Дидье Маруани и Игоря Трунова по заявлению Филиппа Киркорова, который обвинил их в вымогательстве 1 млн евро.
15:36 МВД раскрыло подробности задержания вербовщиков террористической организации
Против 12 участников террористической организации возбуждено дело по ст. 205.5 УК (организация деятельности террористической организации и участие в деятельности такой организации).
15:07 Инвестор проекта подмосковной СЭЗ подал апелляцию в споре на 6,6 млрд руб.
В ноябре АС Московской области отклонил иск "РТЭС Свободная Таможенная Зона" к администрации Солнечногорского района (Подмосковье) о невыполнении обязательств по контракту.
14:57 В Москве задержали новгородского депутата по делу о мошенничестве на $2 млн
"Российская газета" уточняет, что задержанного депутата зовут Юрий Ивлев. В ближайшее время ему будет официально предъявлено обвинение и избрана мера пресечения.
14:56 Экс-глава "Маст-банка" задержан за обналичивание 9 млрд руб.
В 2015 году ЦБ отозвал у банка лицензию из-за плохого качества активов, недостоверной отчетности и сомнительных операций по выводу денежных средств за рубеж, после чего тот был обанкрочен.
13:52 Госдума одобрила упрощенный порядок госзакупок для федеральных СМИ
Депутаты приняли в первом чтении проект закона, который сохраняет для федеральных СМИ действующий до января 2017 года порядок госзакупок, позволяющий проводить их в оперативном режиме.
13:49 МОЭСК объявила тендер на юруслуги стоимостью 16,9 млн руб.
Победитель аукциона должен будет защищать интересы компании путем судебного обжалования нормативных и ненормативных правовых актов в области тарифного регулирования, а также решений госорганов.
13:15 Верховный суд США поддержал Samsung в патентном споре с Apple
Таким образом, высшая судебная инстанция страны отменила решение апелляционного суда, обязавшего Samsung выплатить $399 млн своему американскому конкуренту.
13:12 Делегаты IX­ Все­­­­россий­­ского Съез­да­ с­у­д­ей предлагают учредить день работников правосудия
С предложением учредить единый день работников правосудия выступила председатель 18-го Арбитражного апелляционного суда Галина Федина, выступая на IX­ Все­­­­россий­­ском Съез­де­ с­у­д­ей­ в Москве.
12:52 Судьи намерены исключить из Кодекса судейской этики положения о конфликте интересов
Председатель комиссии Совета судей РФ по этике Ирина Решетникова предложила исключить из Кодекса судейской этики положения, запрещающие судьям рассматривать дела с участием организаций, где работают близкие родственники. Об этом она заявила на проходящем в Москве IX Всероссийском съезде судей.
12:52 АСГМ взыскал с "Главмосстроя" 746 млн руб. в пользу банка "Зенит"
В мае столичный арбитраж ввел в стройхолдинге процедуру наблюдения сроком на полгода, поскольку у нее появились финансовые трудности, связанные с "временным снижением спроса на услуги".
12:40 Генпрокуратура: долг перед бизнесменами по госконтрактам превысил 30 млрд руб.
Прокуроры занялись темой несвоевременных расчетов по госзакупкам в конце 2015 года – после того как бизнес-омбудсмен Борис Титов пожаловался президенту.
12:13 "Русстройбанк" банкротит застройщика микрорайонов в Подмосковье
Этим летом кредитная организация, лишившаяся в прошлом году лицензии, уже подавала иск к "РТС-Сервису" – он касался взыскания с него порядка 1 млрд руб.
12:12 Бывший акционер "Балтийского" пытается взыскать с банка 670 млн руб.
Ранее петербургский АС отказал бывшему владельцу "Балтийского банка" в иске о взыскании с кредитной организации 8 млрд руб. Заявление Балтийского торгового дома поступило в конце мая.
11:22 Правительство предлагает установить уголовную ответственность за кибератаки
Правительство внесло в Госдуму пакет законопроектов об обеспечении безопасности критической информационной инфраструктуры РФ.
11:14 Глава Суддепа: количество угроз в адрес судей возросло в разы
Генеральный директор Судебного департамента при Верховном суде Александр Гусев, выступая на IX Всероссийском съезде судей, который сейчас проходит в Москве, рассказал об угрозах в адрес судей, а также о проверках финансово-хозяйственной деятельности судов.
11:13 Сбербанк подал новый иск к оператору duty free на 727 млн руб.
В феврале сообщалось, что Сбербанк намерен подать иск о банкротстве компании "Аэроферст". Претензии к оператору предъявлял и банк ВТБ, который отсудил у оператора более 1 млрд руб.
10:19 "Банк Москвы" и подрядчик Газпрома заключили мировое соглашение в деле на 18 млрд руб.
6 декабря АС МО прекратил производство по аналогичному иску банка к компании "Газтехлизинг" на 19,4 млрд руб., поскольку стороны заключили мировое соглашение.
10:00 Украину признали самой коррумпированной страной в Европе
Аудиторы также пришли к выводу, что главенствующую роль в разных сферах жизни страны продолжают играть олигархи, а "корыстные интересы влияют на формирование общественной политики".
09:22 В Москве и Подмосковье задержали более 25 подозреваемых в экстремизме
Известно, что задержания происходили по нескольким десяткам адресов. Возможно, речь идет об одной организованной преступной группе.
09:10 Госдума настаивает на условно-досрочном возврате прав водителям-нарушителям
Думский комитет по государственному строительству и конституционному законодательству рекомендовал принять в первом чтении законопроект об условно-досрочном возвращении водительского удостоверения.
08:48 Старший следователь по особо важным делам СКР арестован за взятку в $50 000
По версии следствия, Александр Сорокин получил $50 000 от адвоката за выполнение "ряда процессуальных действий по уголовному делу, находящемуся у него в производстве".
08:45 Банк России возьмет на себя расчет тарифов для ОСАГО
Банк России намерен самостоятельно рассчитывать тарифы по ОСАГО и другим видам обязательного страхования.
08:20 Правительство внесло в Госдуму законопроект о фонде обманутых дольщиков
В Госдуму внесен правительственный законопроект о создании компенсационного фонда для защиты участников долевого строительства от действий недобросовестных застройщиков.
Вчера
18:55 Ректора Курганского университета будут судить за растрату денег вуза на услуги адвоката
Надзорное ведомство уточняет, что за счет вуза Михаил Ерихов незаконно оплачивал аренду жилья в Кургане, личную охрану, а также услуги адвоката.
18:20 ФАС заподозрила "Ростелеком" в повышении цен на доступ к кабельному телевидению
Это уже не первый случай, когда ФАС подозревает "Ростелеком" в неправомерном завышении цен. В августе ведомство завело на компанию дело по ч. 1 ст. 10 Закона о защите конкуренции.
17:54 Мосгорсуд оставил экс-главу "Роснано" Меламеда под арестом еще на три месяца
Леониду Меламеду вместе с двумя другими бывшими топ-менеджерами "Роснано" инкриминируется растрата 220 млн руб. корпорации.
17:25 Страховая компания МАКС выиграла два тендера по страхованию ДМС и имущества судей
Победитель, в частности, должен заниматься организацией и оплатой медицинских услуг для судей (судей в отставке) и членов их семей, включенных в списки, предоставленные страхователем.
17:05 Суд признал банкротом одну из крупнейших микрофинансовых организаций
Финансовые затруднения у "Народной казны" начались два года назад, когда пошли трудности из-за погашений задолженности заемщиками.
16:31 Лебедев рассказал об актуальных вопросах судебной системы страны
Председатель Верховного суда Вячеслав Лебедев, выступая на IX Всероссийском съезде судей, отметил, что за последние 5 лет примерно четверть подсудимых была освобождена судом от уголовной ответственности. Глава ВС призвал и дальше гуманизировать уголовное законодательство.
16:19 Суд назначил дату рассмотрения спора между Google и ФАС из-за штрафа в 500 000 руб.
В начале ноября антимонопольщики наложили на компанию административный штраф за игнорирование их предписания об устранении нарушения по закону о конкуренции.
15:36 Верховный суд предложил законопроект в защиту мировых судей
Верховный суд предлагает разрешить мировым судьям самим нанимать и увольнять сотрудников аппарата, а также запретить региональным органам власти бесконтрольно сокращать их финансирование. По словам председателя ВС Вячеслава Лебедева, соответствующий законопроект внесен в Госдуму еще 15 ноября.
15:34 АСГМ рассмотрит многомиллиардный иск "Нависа" к своему гендиректору в январе
На чем основаны исковые требования конструкторского бюро к Валерию Бабакову пока не уточняется.
15:30 Иск Росприроднадзора к обанкротившемуся заводу на 1,2 млрд руб. рассмотрят в декабре
Ранее СКР возбудил против Соломбальского целлюлозно-бумажного завода дело по ч. 2 ст. 250 УК, поскольку из-за сброса в реку Хаторицу вредных веществ погибло более 160 000 рыб.
15:15 Зорькин считает, что нельзя объединять КС с высшими судами
Председатель Конституционного суда РФ Валерий Зорькин, выступая в Доме Союзов в Москве, где проходит IX Всероссийский Съезд судей, рассказал об основных актуальных проблемах, связанных с деятельностью КС в судебной системе.
15:14 Лебедев: уголовным проступком могут назвать предпринимательскую деятельность без лицензии
Одним из составов преступлений, которое могут признать уголовным проступком, может стать осуществление предпринимательской деятельности без лицензии. Об этом рассказал глава ВС Вячеслав Лебедев во время IX Всероссийского съезда судей, который проходит в Москве 6-8 декабря.
15:00 Экс-следователь подал иск к ФСБ из-за командировки в Грузию во время войны
Экс-глава отдела международно-правового сотрудничества СКР, добивается разъяснений, на основании какого приказа и в составе какого подразделения он пересекал российско-грузинскую границу.
14:41 Трунов и Маруани подали в суд на задержавших их сотрудников полиции
Трунов заявил, что сотрудники полиции провели задержание с "грубым нарушением закона". В частности, заявители жалуются на следственным действия в ночное время и изъятие телефонов.
14:35 Владимир Путин обратил внимание на загруженность российских судов
Владимир Путин выступил на IX Всероссийском съезде судей. Президент отметил важность Съезда для судебной системы страны, а также остановился на самых острых проблемах судейского сообщества.
14:10 Иск "Роскосмоса" к "НПО им. Лавочкина" на 1,4 млрд руб. рассмотрят 22 декабря
Заявление "Роскосмоса" поступило в АС МО 30 ноября, на следующий день судья Юлия Фаньян приняла его к производству.
14:02 Госдума отклонила введение акциза на чипсы и сладкую газировку
Ранее сообщалось, что Министерство финансов намерено ввести акциз на напитки с добавлением сахара или других подслащивающих и вкусоароматических веществ в размере 5 рублей за 1 литр.
13:49 Прокурор попросил принудительно доставлять Навального в суд
Оппозиционер отказался явиться на заседание по пересмотру дела "Кировлеса" из-за занятости его адвокатов.
13:00 Министерства раскритиковали проект антимонопольной стратегии
Против идей ФАС выступили три ведомства - Минэкономики, Минстрой и Минэнерго, разногласия предстоит снимать на площадке правительства.
12:50 Минобороны подало к структуре "Спецстроя" три новых иска на 1,5 млрд руб.
Исковые заявления были поданы 5 декабря. Сумма требований по иску А40-241620/2016 составляет почти 592 млн руб., по А40-241473/2016 - 345 млн руб., по А40-241472/2016 - 527 млн руб.
12:37 "Дочка" Россетей подала иск к "Промсвязьбанку" на 763 млн руб.
Об основаниях исковых требований, заявленных Федеральной сетевой компанией "Единая энергетическая система", не сообщается.
12:18 Глава ЕСПЧ: Россия больше не лидирует по количеству подаваемых жалоб
Председатель Европейского суда по правам человека (ЕСПЧ) Гвидо Раймонди, выступая на IX Всероссийском Съезде судей, заявил о том, что Россия больше не является "лидером" по числу подаваемых жалоб на нарушение прав человека среди стран-участниц Европейской конвенции.
12:00 Семь НПФ экс-банкира Мотылева взыскали с московской стройфирмы 5 млрд руб.
Ранее АСГМ удовлетворил аналогичный иск негосударственных пенсионных фондов к другой столичной компании на 5,3 млрд руб.