Не опасаться санкций со стороны ФСФР могут АО — эмитенты именных ценных бумаг, которые не успеют сдать сведения о своей деятельности до 15 февраля 2010 года.
Напомним, что в соответствии с Приказом ФСФР России от № 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг" для акционерных обществ изменены правила раскрытия информации.
В соответствие с Приказом № 09-33/пз-н, открытые и закрытые акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.
Вместе с тем, указанным АО дается 6 месяцев с даты вступления в силу приказа, чтобы привести свою деятельность в соответствие с требованиями приказа.
Таким образом, если акционерное общество приведет свою деятельность в соответствие с требованиями Приказа № 09-33/пз-н до 15 февраля 2010 года (срока установленного Приказом № 09-33/пз-н для представления отчетности), такое общество обязано представить в территориальный орган ФСФР России по месту своего нахождения отчетность по итогам 2009 года. Если общество не приведет свою деятельность в соответствие с требованиями Приказа № 09-33/пз-н до 15 февраля 2010 года, то факт не предоставления отчетности по итогам 2009 года не должен иметь какие-либо негативные последствия со стороны территориального органа ФСФР России, т.к. Приказом № 09-33/пз-н установлен 6-месячный срок для приведения деятельности в соответствие, который истекает 27 мая 2010 года, а не до 15 февраля 2010 года. Такое общество должно будет представить отчетность в территориальный орган ФСФР России по месту своего нахождения в соответствии с требованиями Приказа до 15 февраля 2011 года по итогам 2010 года.
Приказом № 09-33/пз-н установлена информация, подлежащая включению в отчет. К такой информации, среди прочих традиционных данных об акционерном обществе, относятся: сведения о проведенных операций, связанных с перерегистрацией прав собственности на ценные бумаги с указанием основания проведения операций (в результате совершения сделки, в результате наследования, по решению суда, иные случаи).
Акционерное общество доводит до сведения ФСФР РФ статистические данные о событиях в реестре акционеров за отчетный период.
Для того, чтобы для привести в соответствие АО, необходимо разработать и утвердить Советом директором или исполнительным органом, если в Уставе Общества утверждение данного внутреннего документа отнесено к его компетенции, внутренний документ Общества — Правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. При этом обеспечить доступ к Правилам любых заинтересованных лиц, в том числе и не акционеров. Подготовить и сдать ежегодную отчетность по итогам года в территориальные органы ФСФР.
Как отмечает руководитель регионального отделения ФСФР в СЗФО Павел Иванов, закон позволяет вести реестр самостоятельно обществу, у которого меньше 50 акционеров. Значительная часть акционерных обществ, которые должны существовать в форме ООО, могут избавить себя от хлопот по ведению реестра, годовых отчетов, а также сопряженных с этим конфликтов с законодательством. Дело в том, что с 13 апреля 2009 года вступили в силу изменения в Кодексе об административных правонарушениях РФ. Эти изменения очень серьезно усиливают ответственность за нарушения законодательства в сфере рынка ценных бумаг, и, в частности, при самостоятельном ведении реестра акционерным обществом. К примеру, статья 15.22 ("нарушение правил ведения реестра владельцев ценных бумаг") КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 50 тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного до двух лет, на юридических лиц — от 700 тысяч до 1 миллиона рублей. А практика показывает, что в редких случаях ведение реестра в АО, которое само это делает, соответствует законодательству.За непредставление (нарушение сроков предоставления) может возникнуть риск наложения санкций со стороны региональных отделений ФСФР, предусмотренных административным законодательством.
