58102763Документов
доступно
Поиск по сайту

Исторический документ
О комиссиях для несовершеннолетних

Язык
1 страница

Исторический документ
О наложении взысканий за нарушение постановлений о косвенных налогах в административном порядке

Язык
1 страница
Новости
6 июля 2016, 14:40

Суд признал "Роснефть" взаимозависимой с ННК Эдуарда Худайнатова

Фото М. Стулов/Ведомости

"Роснефть" и "Независимая нефтяная компания" (ННК) Эдуарда Худайнатова являются взаимозависимыми структурами, сообщает РБК. Эта неафишируемая связь, по данным издания, вскрылась в ходе судебного разбирательства с налоговиками вокруг здания, в котором расположен офис ННК. В эту же группу компаний может входить и владелец объекта – фирма, которая попытается возместить из бюджета 1,5 млрд рублей НДС.

7 июля Арбитражный суд Московского округа рассмотрит кассационную жалобу компании "Заэлико-недвижимость" на определение 9-го ААС, которым ей отказано в возврате НДС на сумму почти 1,5 млрд рублей после покупки здания по адресу: пл. Арбатская, д. 1, в Москве. Примечателен тот факт, что именно в этом здании экс-президент "Роснефти" и владелец ННК Худайнатов арендует себе штаб-квартиру.

Тяжба "Заэлико-недвижимость" с налоговиками (дело № А40-103953/2015), согласно материалам картотеки арбитражных дел, длится уже больше года. За это время суды пришли к нескольким интересным выводам. Во-первых, здание, в котором расположился Худайнатов, было приобретено за счет "Роснефти" и ее НПФ "Нефтегарант". Во-вторых, сама сделка по продаже элитного объекта недвиджимости в центре столицы была заключена лишь для возврата 1,5-миллиардного НДС.

Вереница собственников

В ноябре 2013 года компания перечислила более $300 млн (9,8 млрд рублей по курсу на тот момент) ООО "Регион Портфельные инвестиции" и ООО "Регион Девелопмент" (входят в ГК "Регион"), которые выступали доверительными управляющими закрытых паевых инвестфондов недвижимости "Коммерческая Недвижимость" и "Бизнес Недвижимость" – собственников здания. Причем "Заэлико-недвижимость" была зарегистрирована еще за две недели до приобретения здания, но продавца (ГК "Регион") этот факт не смутил. К таким выводам пришел РБК в материале "Суд посчитал "Роснефть" взаимозависимой с ННК Эдуарда Худайнатова" (публикация вышла на сайте издания во вторник, 5 июля, в 19:11, однако вскоре была удалена).

С 2012 года здание на Арбатской площади трижды меняло владельцев. До января 2012 года оно принадлежало построившей его компании "Инвестпроект". Однако, обанкротившись, она продала здание, чтобы рассчитаться с кредиторами. Покупателем стала фирма "Новелти эстейт" Николая Сударикова (на тот момент был гендиректором ИК "Регион"), однако деньги на дорогое приобретение – почти 6,3 млрд руб. – через запутанную цепочку компаний выделиа "Роснефть". К такому выводу пришел 9-й ААС после ознакомления с материалами налоговых проверок и банковских выписок.

"Роснефть" тогда возглавлял Худайнатов, в мае 2012 года его сменил бывший вице-премьер Игорь Сечин. Но еще до того, как Худайнатов покинул госкомпанию, чтобы создать собственную (в ноябре 2012 года), здание на Арбатской площади за счет покупки двух ЗПИФов под управлением "Региона" перешло НПФ "Нефтегаранту". Такая усложненная схема была необходима для обхода ряда законодательных ограничений: НПФ не имеют права делать инвестиции в имущество с обременением, а на дату сделки с "Инвестпроектом" здание было заложено.

Суд убедили аргументы налоговиков

Итак, сейчас спорным объектом владеет "Заэлико-Недвижимость". Учредитель компании – кипрская Zaeliko Trading, а ее конечный владелец – гражданин Кипра Ангел Пафитис, следует из решений судов. С сентября 2014 года здание арендует ННК Худайнатова и ее "дочки". Череда сделок по приобретению элитного офиса вряд ли стала бы достоянием общественности, если бы не начатое "Заэлико-Недвижимость" разбирательство с ФНС. Налоговики пришли к выводу, что возмещение НДС "необоснованно", так как фирма не понесла расходов на покупку недвижимости. Два суда – АСГМ и 9-й ААС – с этим согласились.

Из аргументов налоговиков, которые приведены в судебных материалах, следует, что "Заэлико-Недвижимость" была создана всего две недели до заключения сделки по приобретению здания, а ее владелец – Александр Лысенко – до того как занять кресло гендиректора "Заэлико", с 2008 года являлся безработным. Каких-либо решений по покупке здания, как он сам рассказал в ходе допросов, им не принималось. Все действия Лысенко совершал по указанию учредителя (руководителя Zaeliko Trading Limited киприота Константину Христиана). Согласно материалам судов, сама Zaeliko Trading Limited была куплена неназванными лицами на российском сайте по продаже офшорных компаний (htpp://arzumanov.ru).

Кроме того, по данным ФНС, у "Заэлико-Недвижимости" и ее учредителя попросту не было денег на покупку здания на Арбатской площади. Для заключения сделки российская "Заэлико" взяла пятилетний кредит на $330 млн под 6,5% у кипрской компании Elsyomo Enterprises Limited. В июне 2014 года Elsyomo открыла "Заэлико" дополнительную кредитную линию на 20 млн евро, а через полгода переуступила права требования по этим займам в пользу кипрского учредителя "Заэлико". В дальнейшем Zaeliko списала "дочке" часть долга, а другую перевела в рубли. Позже и рублевый долг был прощен за счет внесения материнской компанией 10-миллионного вклада в имущество "дочки", установил суд.

И самое примечательное, что гендиректор компании "Итал Инжиниринг Интернешлн" Ольга Крук, которая отвечала за ремонтные работы в здании, сообщила налоговой в ходе проверки, что дизайн и покупка мебели согласовались подрядчиком с представителями "Роснефти". А договор подряда "Заэлико" заключила с этой фирмой в декабре 2013 года, за два месяца до перехода к ней прав собственности на объект. На этом основании 9-й ААС заключил, что реальным владельцем здания на Арбатской площади выступает "Роснефть".

Взаимная зависимость

Суды двух инстанций при рассмотрении жалобы "Заэлико" пришли к выводу, что эта компания была создана исключительно для покупки здания на Арбатской площади в целях "получения налоговой выгоды в виде возмещения НДС". В свою очередь, "Новелти Эстейт", которая приобрела это здание за счет "Роснефти", а позже два ЗПИФа, купившие его по частям для "Нефтегаранта", уже получили налоговые вычеты, сказано в решении арбитража. 9-й ААС в марте 2016 года резюмировал, что переход права собственности на здание между взаимозависимыми структурами с января 2012 года и до его продажи "специально созданной компании" "Заэлико", а также его аренда ННК – свидетельство согласованности действий между участниками сделки.

Вывод о взаимозависимости "Роснефти" и ННК суд делает на основе того, что структуры обеих компаний являлись соучредителями фирмы ООО "Кондор АТП", а Худайнатов на дату покупки здания на Арбатской площади работал в "Роснефти". В качестве доказательств своей позиции ФНС также привела выдержки из банковской выписки ННК. В ней "прослеживаются перечисления средств как от ННК в адрес "Роснефти", так и наоборот: за транспортировку и нефть, имеется предоплата агентского вознаграждения по договору". Эти обстоятельства свидетельствуют о том, что ННК и "Роснефть" "входят в одну группу компаний нефтяного бизнеса, имеют общий коммерческий интерес, являются прямыми контрагентами, взаимозависимы между собой, что свидетельствует о взаимной возможности оказывать влияние на результаты хозяйственной деятельности", заключил суд.

Тема: Судебное решениеСуды и судьи
Компания: Роснефть
Суд: Арбитражный суд г. Москвы9-й арбитражный апелляционный суд
  
Разместить на:

18+

Верховный суд рассказал, когда можно обойтись без СИЗО
Верховный суд подготовил обзор, в котором проанализировал практику рассмотрения судами в 2015–2016 годах ходатайств об избрании такой меры пресечения, как заключение под стражу, и о продлении срока ареста.
Адвокаты выиграли спор с колонией об обеспечении условий для встреч с доверителями
Ставропольский краевой суд удовлетворил апелляционную жалобу адвоката Оксаны Садчиковой и представителя адвокатской палаты Ставропольского края Нвера Гаспаряна касательно общения в колонии адвоката с осужденным через разделительную перегородку, говорится на сайте Федеральной палаты адвокатов.
КС разберется с одновременным взысканием налоговых долгов через иски и банкротство
Конституционный суд РФ принял на предварительное рассмотрение жалобу на новеллу Гражданского кодекса РФ, которая позволяет налоговикам взыскивать задолженность компании с ее руководителя в рамках уголовного дела.
Лебедева просят помочь воспитательнице, осужденной за репост "запрещенного" видео
Верховный суд опубликовал два внепроцессуальных обращения на имя Вячеслава Лебедева, авторами которых выступили "коммунист" Валерий Рашкин и единоросс Владимир Шаманов.
Россиянам открыли доступ к базе данных по нотариальным доверенностям
Минюст сообщил о запуске интернет-ресурса, на котором можно проверить нотариально удостоверенные доверенности по их реквизитам.
Сегодня
17:50 Мосгорсуд оставил Никиту Белых под стражей до конца марта
Экс-губернатора Кировской области взяли с поличным в одном из московских ресторанов при получении взятки в размере €400 000.
17:42 Минкомсвязи: вопрос о вступлении в силу "пакета Яровой" должна решать Госдума
Подзаконные акты для исполнения требований "пакета Яровой" в части хранения информации операторов находятся в стадии подготовки, принципиальные подходы согласованы, пишет "Интерфакс" со ссылкой замминистра связи и массовых коммуникаций Алексея Волина.
17:00 ФАС предостерегла главу агрохолдинга от публичных прогнозов цен на молоко
Федеральная антимонопольная служба (ФАС) направила соответствующее предостережение президенту агрохолдинга АО «Русское молоко» Василию Бойко-Великому и председателю Совета некоммерческой организации Российский союз предприятий молочной отрасли (Молочный союз России) Аркадию Пономареву, говорится в сообщении ведомства.
15:43 Общественная палата просит дать трактовку понятию "побоев"
Член комиссии Общественной палаты (ОП) РФ по поддержке семьи, детей и материнства Юлия Зимова просит дать точное определение побоям в законопроекте о декриминализации побоев, пишут РИА Новости.
15:42 Госдума ратифицировала соглашение по "Турецкому потоку"
В пояснительной записке к закону отмечается, что Москва и Стамбул не будут облагать налогом работы в своих исключительных экономических зонах и на континентальных шельфах.
14:59 МВД проводит служебную проверку в отношении полицейских, задержавших Маруани и Трунова
Управление собственной безопасности МВД по Москве проверяет сотрудников полиции, задержавших в ноябре прошлого года лидера французской музыкальной группы Space Дидье Маруани и его юриста Игоря Трунова, пишет РБК.
14:36 В Госдуме предложили упростить администрирование налогов для малого бизнеса
Глава думского комитета также заявил о необходимости укреплять финансовую самостоятельность регионов и муниципальных объединений, где сконцентрированы "основные проблемы".
14:15 Прокуратура подала иск о пожизненном лишении Мары Багдасарян водительских прав
Савеловская прокуратура Москвы подала иск в суд о лишении водительских прав Мары Багдасарян, участницы нашумевшей уличной гонки на внедорожнике Gelandewagen.
14:10 Госдума выступила за расширение списка лиц, подлежащих госзащите
Госдума сегодня во втором чтении приняла поправки в закон о государственной защите потерпевших, свидетелей и иных участников уголовного судопроизводства. Документ размещен на сайте нижней палаты парламента.
13:31 Суд поддержал УФАС Москвы в споре о формулировке причин отклонения конкурсных заявок
Московское УФАС отстояло в кассационном суде правовую позицию относительно необходимости указания детальных причин отклонения конкурсных заявок организаторами торгов, сообщает пресс-служба ведомства.
13:26 АСГМ ввел реструктуризацию долгов в отношении банкира Анатолия Мотылева
Сам должник ранее просил признать его несостоятельным и открыть реализацию имущества, минуя начальную процедуру банкротства.
13:13 Суд подтвердил приговор экс-мэру Ярославля Урлашову в 12,5 лет колонии
В августе прошлого года Кировский райсуд Ярославля признал отстраненного мэра Ярославля Евгения Урлашова виновным в получении 17-миллионной взятки.
12:57 Союз художников добивается признания права собственности на мастерские в центре столицы
Арбитражный суд Москвы начал рассматривать иск Московского союза художников к Росимуществу о признании права собственности на мастерские в центре столицы.
12:29 ФАС выдала предписание газете «Метро» за публикацию недостоверной информации
Комиссия ФАС России уличила газету "Метро" в распространении недостоверной информации о ценах на жизненно необходимые и важнейшие лекарственные препараты, говорится на сайте ведомства.
12:28 В Бразилии разбился самолет с судьей Верховного суда
На борту самолета находились четыре человека. Один из них, член экипажа, был найден живым неподалеку от места крушения. Остальные, по предварительным данным, погибли.
12:23 СКР подтвердил предъявление нового обвинения "ловцу покемонов" в храме
Поводом для возбуждения дела стала ручка с видеокамерой, которая была обнаружена во время обысков в доме у молодого человека.
12:13 Администрация гражданских аэропортов подала иск к ВТБ 24 на 1 млрд руб.
Предприятие учредили в 2002 году по распоряжению правительства, оно находится в ведении Росавиации.
11:51 Покойный судья Москаленко стал обвиняемым по делу об убийстве бизнесмена Виктора Берга
ККС Омской области удовлетворила ходатайство следственных органов о привлечении судьи Сергея Москаленко, покончившего с собой неделю назад, в качестве обвиняемого по делу об убийстве бизнесмена Виктора Берга, сообщает "Интерфакс".
11:51 Институт при "Росатоме" взыскивает с оптовиков свыше 104 млн руб.
Научно-исследовательский институт технической физики и автоматизации (НИИТФА) обратился в Арбитражный суд Москвы с иском к оптовой компании о взыскании с неё свыше 104 млн руб.
11:40 Uber заплатит властям США $20 млн по делу об обмане водителей
Федеральная торговая комиссия США ранее уличила Uber в том, что он указывал на своем сайте сумму заработка для таксистов гораздо выше, чем она была на самом деле.
10:56 Новый приговор по делу "Кировлеса" может быть вынесен уже в феврале
Судья Ленинского райсуда Кирова Алексей Втюрин заявил, что на следующей неделе заседания планируются каждый день.
10:55 Больница, врачи которой удалили пациентке здоровую почку, не будет обжаловать компенсацию
Сахалинская областная клиническая больница, врачи которой допустили ошибку, удалив пациентке здоровую почку, не намерена обжаловать решение областного суда о выплате компенсации морального вреда в 1,3 млн руб., пишут РИА Новости.
10:44 Суд Лондона вынесет решение по иску России к Украине не позднее апреля
Судебное разбирательство между Россией и Украиной началось в прошлом году: Министерство финансов России 16 января 2016 года подало в Высокий суд Лондона иск против Киева.
10:12 Песков надеется, что Путин будет участвовать в выборах 2018 года
Пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков в интервью BBC «однозначно дал понять, что его начальник пойдет на новый срок и что альтернативы ему он в рядах нынешней оппозиции не видит», говорится на сайте телекомпании.
10:06 Верховный суд обобщил практику рассмотрения ходатайств о заключении под стражу
ВС изучил практику рассмотрения судами соответствующих ходатайств органов предварительного расследования за период с 2015 по 2016 год.
09:52 МЭР внесло в Госдуму поправки о реформе госзакупок
Законопроект в первом чтении был принят еще осенью 2015 года, но потом забуксовал из-за сопротивления госкомпаний.
09:47 ЦБ подал иск о банкротстве двух столичных банков
Лицензия у банка "НКБ" была отозвана 29 декабря, у "МКБ" – 22 декабря. Согласно данным отчетности, по величине активов "НКБ" занимал 527-е место в банковской системе РФ, "МКБ" – 487-е.
09:20 ВСС: компании выводят средства за границу через механизм перестрахования рисков
Половина всех сделок по передаче перестраховочных премий за рубеж является схемами вывода денежных средств.
09:16 Шувалов спасет госкомпании с масштабными инвестпрограммами от 50%-ных дивидендов
Выплаты госкомпаний по дивидендам должны быть индивидуализированы, заявил первый вице-премьер Игорь Шувалов в интервью Bloomberg на Всемирном экономическом форуме в Давосе.
09:02 Суд арестовал вице-президента обанкротившегося Первого чешско-российского банка
Дмитрий Меркулов обвиняется в хищении более 2 млрд руб. активов кредитного учреждения, у которого была отозвана лицензия летом прошлого года.
08:49 Следователи не нашли в деле экс-губернатора Сахалина ручку за 36 млн руб.
Об этой ручке в марте 2015 года упоминал Владимир Маркин, ранее занимавший должность официального представителя Следственного комитета России.
08:00 Важнейшие правовые темы в прессе – обзор СМИ (20.01)
Конституционный суд разрешил РФ не выплачивать бывшим акционерам ЮКОСа присужденную им ЕСПЧ компенсацию в €1,9 млрд, поскольку это "не соответствует принципам "социального государства, равенства и справедливости". У двух судей КС будут особые мнения на этот счет. Правительство не собирается отменять "закон Яровой", но готово удешевить его исполнение для операторов.
Вчера
20:21 Против "ловца покемонов" возбудили новое уголовное дело
Поводом для возбуждения дела стала ручка с видеокамерой, которая была обнаружена во время обысков в доме у молодого человека.
19:40 Комитет Госдумы одобрил поправки в УПК о допуске адвокатов в СИЗО
В конце 2016 года ФПА напомнила президенту о сохраняющихся нарушениях прав адвокатов и их подзащитных, после чего тот обещал выяснить, по какой причине сроки рассмотрения законопроектов затянулись.
19:10 Адвокат задержан при передаче следователю взятки, часть которой он "отщипнул" себе
Во Владимирской области возбуждено дело против владельца косметологического салона и адвоката, через которого он передавал взятку следователю.
18:27 "Операторы колл-центра" получили более 39 лет за обещание вернуть вклады в "МММ"
В Москве вынесен приговор 13 участникам аферы, которым всего за месяц удалось получить свыше 10 млн руб. с обманутых вкладчиков "МММ".
17:50 Навальный просит СКР возбудить дело о вымогательстве у депутата-единоросса $250 000
Оппозиционный политик направил в Следственный комитет заявление с просьбой проверить слова депутата Госдумы Сергея Железняка о вымогательстве денег за непубликацию Фондом борьбы с коррупцией расследования о жизни его дочерей.
17:45 Операторам могут разрешить хранить в 10 раз меньше данных, чем требует "закон Яровой"
Минкомсвязи может в 10 раз снизить объемы информации хранения в рамках "закона Яровой", сообщает "Интерфакс" со ссылкой на замминистра связи и массовых коммуникаций РФ Алексея Волина.
17:00 Власти Петербурга предъявили экс-подрядчику "Зенит-арены" претензии на 11,4 млрд руб.
В июле прошлого года петербургская мэрия аннулировала контракт с генподрядчиком постройки "Зенит-Арены" к ЧМ-2018 из-за того, что последний не укладывался в оговорённые сроки.
16:51 ВККС ищет кандидатов на должности зампреда и судей пяти арбитражей
Заявления и документы от претендентов на вакантные ставки принимаются до 20 февраля 2017 года.
16:43 Перевод бюджетников на карту «Мир» может нарушить антимонопольное законодательство
Введение требования по переводу всех бюджетных средств, включая зарплаты, пенсии и оплату больничных листов, на карту «Мир» может привести к ограничению конкуренции на рынке платежных систем и ущемлению прав граждан.
16:28 Акционеры ЮКОСа остаются без €1,8 млрд: что говорят стороны о решении КС
Российские власти решением КС довольны, в Совете Европы к нему отнеслись настороженно, а юристы напоминают, что Россия – не первая, кто отказывается придавать позиции ЕСПЧ высшую силу.
16:22 Осужденному за разглашение гостайны капитану ФСБ дали условный срок
Верховный суд смягчил до условного наказания приговор и амнистировал капитана ФСБ Антона Гормаха, осужденного за разглашение государственной тайны.
15:40 Медведев уволил замминистра экономразвития Игоря Реву
В распоряжении отмечается, что Игорь Рева был освобожден от свой должности по собственной просьбе. Документ был подписан 17 января.
15:23 Комитет ГД рекомендовал принять закон о декриминализации побоев родственников
Комитет Госдумы по госстроительству и законодательству рекомендовал принять Думе во втором чтении законопроект о декриминализации побоев в отношении близких родственников, пишут РИА Новости.
15:13 Потенциальный третейский суд нашел нарушения при формировании Совета по арбитражам при Минюсте
Управляющая компания, которая хотела зарегистрировать собственный третейский суд, посчитала незаконным, что Совет при Минюсте, который выдает соответствующие разрешения, на 90% состоит из представителей других арбитражных учреждений, которые могут пожелать "устранения конкурентов".
15:07 Вступили в силу новые правила сдачи квалифэкзамена для нотариусов
Желающие стать нотариусом будут сдавать экзамен с использованием автоматизированной системы, которая позволит обеспечить анонимную проверку результатов.
14:56 Комитет Госдумы рекомендовал к принятию законопроект об опасном вождении
Документ, вносящий поправки в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП), был представлен летом прошлого года.
14:11 Минздрав предложил запретить продажу спиртного лицам младше 21 года
Такая инициатива упоминается в подготовленном министерством проекте стратегии здорового образа жизни до 2025 года.
14:09 Фигуранты "дела реставраторов" начали выплачивать компенсацию Минкульту
Министерство культуры признано потерпевшей стороной в так называемом деле реставраторов и предъявило всем фигурантам дела иск о взыскании более 100 млн руб., сообщают "Ведомости".
13:47 КС объяснил, почему ГИБДД вправе отказать в регистрации отреставрированного авто
КС отклонил жалобу предпринимательницы на положение законодательства, которое позволяет ГИБДД отказывать в регистрации отремонтированного автомобиля, если инспекция сочла, что он теперь не может быть идентифицирован.
13:22 Суд удовлетворил иск "Связь-Банка" к шахте "Заречная"
Из материалов дела № А27-8853/2016 следует, что исковое заявление было подано 27 апреля 2016 года. Соответчиками по ним проходят "Шахта Алексиевская" и "Угольная компания "Заречная".
13:02 КС объяснил, как формировать налоговую базу на подаренную квартиру
Суд отклонил жалобу налогоплательщицы на положения НК, которые, по ее мнению, позволяют произвольно определять размер НДФЛ при получении гражданином в подарок квартиры от другого физлица.
12:45 Прокуратура добилась отставки трех депутатов в Подмосковье, "забывших" подать декларацию
По результатам прокурорских проверок досрочно прекращены полномочия 3 депутатов муниципальных образований Московской области, нарушивших антикоррупционное законодательство, говорится в сообщении на сайте Генпрокуратуры.
12:17 Суд прекратил дело против преподавателя йоги, связанное с "пакетом Яровой"
Пакет поправок, усиливающих, в частности, регулирование религиозно-миссионерской деятельности, был подписан президентом Владимиром Путиным в июле 2016 года.
11:51 Генпрокуратура одобрила лишь 84% запланированных ведомствами проверок юрлиц и ИП на 2017 год
ГП сообщает, что в общей сложности с 2008 года надзорные ведомства рассмотрели около 8 млн предложений органов контроля о включении в ежегодные планы мероприятий по контролю.
11:30 Сбербанк взыскивает 3,5 млрд руб. с бизнес-центра на Семеновской
Сбербанк подал в АСГМ два иска к девелоперской компании "Бизнес-центр на Семеновской" и еще два – к кипрским фирмам, которые являются учредителями ООО "Семеновский".