52391580Документов
доступно
Поиск по сайту

Исторический документ
О комиссиях для несовершеннолетних

Язык
1 страница

Исторический документ
О наложении взысканий за нарушение постановлений о косвенных налогах в административном порядке

Язык
1 страница
Новости
6 июля 2016, 14:40

Суд признал "Роснефть" взаимозависимой с ННК Эдуарда Худайнатова

Фото М. Стулов/Ведомости

"Роснефть" и "Независимая нефтяная компания" (ННК) Эдуарда Худайнатова являются взаимозависимыми структурами, сообщает РБК. Эта неафишируемая связь, по данным издания, вскрылась в ходе судебного разбирательства с налоговиками вокруг здания, в котором расположен офис ННК. В эту же группу компаний может входить и владелец объекта – фирма, которая попытается возместить из бюджета 1,5 млрд рублей НДС.

7 июля Арбитражный суд Московского округа рассмотрит кассационную жалобу компании "Заэлико-недвижимость" на определение 9-го ААС, которым ей отказано в возврате НДС на сумму почти 1,5 млрд рублей после покупки здания по адресу: пл. Арбатская, д. 1, в Москве. Примечателен тот факт, что именно в этом здании экс-президент "Роснефти" и владелец ННК Худайнатов арендует себе штаб-квартиру.

Тяжба "Заэлико-недвижимость" с налоговиками (дело № А40-103953/2015), согласно материалам картотеки арбитражных дел, длится уже больше года. За это время суды пришли к нескольким интересным выводам. Во-первых, здание, в котором расположился Худайнатов, было приобретено за счет "Роснефти" и ее НПФ "Нефтегарант". Во-вторых, сама сделка по продаже элитного объекта недвиджимости в центре столицы была заключена лишь для возврата 1,5-миллиардного НДС.

Вереница собственников

В ноябре 2013 года компания перечислила более $300 млн (9,8 млрд рублей по курсу на тот момент) ООО "Регион Портфельные инвестиции" и ООО "Регион Девелопмент" (входят в ГК "Регион"), которые выступали доверительными управляющими закрытых паевых инвестфондов недвижимости "Коммерческая Недвижимость" и "Бизнес Недвижимость" – собственников здания. Причем "Заэлико-недвижимость" была зарегистрирована еще за две недели до приобретения здания, но продавца (ГК "Регион") этот факт не смутил. К таким выводам пришел РБК в материале "Суд посчитал "Роснефть" взаимозависимой с ННК Эдуарда Худайнатова" (публикация вышла на сайте издания во вторник, 5 июля, в 19:11, однако вскоре была удалена).

С 2012 года здание на Арбатской площади трижды меняло владельцев. До января 2012 года оно принадлежало построившей его компании "Инвестпроект". Однако, обанкротившись, она продала здание, чтобы рассчитаться с кредиторами. Покупателем стала фирма "Новелти эстейт" Николая Сударикова (на тот момент был гендиректором ИК "Регион"), однако деньги на дорогое приобретение – почти 6,3 млрд руб. – через запутанную цепочку компаний выделиа "Роснефть". К такому выводу пришел 9-й ААС после ознакомления с материалами налоговых проверок и банковских выписок.

"Роснефть" тогда возглавлял Худайнатов, в мае 2012 года его сменил бывший вице-премьер Игорь Сечин. Но еще до того, как Худайнатов покинул госкомпанию, чтобы создать собственную (в ноябре 2012 года), здание на Арбатской площади за счет покупки двух ЗПИФов под управлением "Региона" перешло НПФ "Нефтегаранту". Такая усложненная схема была необходима для обхода ряда законодательных ограничений: НПФ не имеют права делать инвестиции в имущество с обременением, а на дату сделки с "Инвестпроектом" здание было заложено.

Суд убедили аргументы налоговиков

Итак, сейчас спорным объектом владеет "Заэлико-Недвижимость". Учредитель компании – кипрская Zaeliko Trading, а ее конечный владелец – гражданин Кипра Ангел Пафитис, следует из решений судов. С сентября 2014 года здание арендует ННК Худайнатова и ее "дочки". Череда сделок по приобретению элитного офиса вряд ли стала бы достоянием общественности, если бы не начатое "Заэлико-Недвижимость" разбирательство с ФНС. Налоговики пришли к выводу, что возмещение НДС "необоснованно", так как фирма не понесла расходов на покупку недвижимости. Два суда – АСГМ и 9-й ААС – с этим согласились.

Из аргументов налоговиков, которые приведены в судебных материалах, следует, что "Заэлико-Недвижимость" была создана всего две недели до заключения сделки по приобретению здания, а ее владелец – Александр Лысенко – до того как занять кресло гендиректора "Заэлико", с 2008 года являлся безработным. Каких-либо решений по покупке здания, как он сам рассказал в ходе допросов, им не принималось. Все действия Лысенко совершал по указанию учредителя (руководителя Zaeliko Trading Limited киприота Константину Христиана). Согласно материалам судов, сама Zaeliko Trading Limited была куплена неназванными лицами на российском сайте по продаже офшорных компаний (htpp://arzumanov.ru).

Кроме того, по данным ФНС, у "Заэлико-Недвижимости" и ее учредителя попросту не было денег на покупку здания на Арбатской площади. Для заключения сделки российская "Заэлико" взяла пятилетний кредит на $330 млн под 6,5% у кипрской компании Elsyomo Enterprises Limited. В июне 2014 года Elsyomo открыла "Заэлико" дополнительную кредитную линию на 20 млн евро, а через полгода переуступила права требования по этим займам в пользу кипрского учредителя "Заэлико". В дальнейшем Zaeliko списала "дочке" часть долга, а другую перевела в рубли. Позже и рублевый долг был прощен за счет внесения материнской компанией 10-миллионного вклада в имущество "дочки", установил суд.

И самое примечательное, что гендиректор компании "Итал Инжиниринг Интернешлн" Ольга Крук, которая отвечала за ремонтные работы в здании, сообщила налоговой в ходе проверки, что дизайн и покупка мебели согласовались подрядчиком с представителями "Роснефти". А договор подряда "Заэлико" заключила с этой фирмой в декабре 2013 года, за два месяца до перехода к ней прав собственности на объект. На этом основании 9-й ААС заключил, что реальным владельцем здания на Арбатской площади выступает "Роснефть".

Взаимная зависимость

Суды двух инстанций при рассмотрении жалобы "Заэлико" пришли к выводу, что эта компания была создана исключительно для покупки здания на Арбатской площади в целях "получения налоговой выгоды в виде возмещения НДС". В свою очередь, "Новелти Эстейт", которая приобрела это здание за счет "Роснефти", а позже два ЗПИФа, купившие его по частям для "Нефтегаранта", уже получили налоговые вычеты, сказано в решении арбитража. 9-й ААС в марте 2016 года резюмировал, что переход права собственности на здание между взаимозависимыми структурами с января 2012 года и до его продажи "специально созданной компании" "Заэлико", а также его аренда ННК – свидетельство согласованности действий между участниками сделки.

Вывод о взаимозависимости "Роснефти" и ННК суд делает на основе того, что структуры обеих компаний являлись соучредителями фирмы ООО "Кондор АТП", а Худайнатов на дату покупки здания на Арбатской площади работал в "Роснефти". В качестве доказательств своей позиции ФНС также привела выдержки из банковской выписки ННК. В ней "прослеживаются перечисления средств как от ННК в адрес "Роснефти", так и наоборот: за транспортировку и нефть, имеется предоплата агентского вознаграждения по договору". Эти обстоятельства свидетельствуют о том, что ННК и "Роснефть" "входят в одну группу компаний нефтяного бизнеса, имеют общий коммерческий интерес, являются прямыми контрагентами, взаимозависимы между собой, что свидетельствует о взаимной возможности оказывать влияние на результаты хозяйственной деятельности", заключил суд.

Тема: Судебное решениеСуды и судьи
Компания: Роснефть
Суд: Арбитражный суд г. Москвы9-й арбитражный апелляционный суд
  
Разместить на:

18+

"Пономарев против IКЕА": онлайн-трансляция заседания
Право.ru ведет текстовую онлайн-трансляцию из Краснинского районного суда Смоленской области, где рассматривается спор между предпринимателем Пономаревым и ИКЕА. Бизнесмен пытается взыскать с российского представительства шведской фирмы 9,3 млрд руб. по некоему допсоглашению семилетней давности, которое ответчик, по его словам, не заключал.
Судебный квартал Верховного суда в Санкт-Петербурге построят до начала 2021 года
Управление делами президента опубликовало госконтракт на возведение судебного квартал в Санкт-Петербурге. Масштабная стройка должна быть завершена к концу 2020 года.
Правительство "урезало" прожиточный минимум на 67 руб.
Дмитрий Медведев подписал постановление, которым величина прожиточного минимума за третий квартал текущего года уменьшена на 67 руб. или 0,68%.
Конституционный суд разрешил платить страховые взносы с чистой прибыли
КС рассказал, какую сумму следует брать в расчет при определении размера страховых взносов для ИП: все полученные им доходы или чистую прибыль. За соответствующими разъяснениями обратился Кировский областной суд.
Госдума приняла закон о компенсации за задержку исполнения государством судебного акта
ГД приняла закон о присуждении компенсации за неисполнение в разумный срок судебного акта, которым государству предписано выполнить требования имущественного или неимущественного характера. Документ размещен на сайте нижней палаты парламента.
Сегодня
19:09 За работу в праздники россиянам будут платить больше
Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект, который предусматривает включение в Трудовой кодекс некоторых положений правовых актов СССР и РСФСР.
18:37 Адвокаты возьмут шефство над школьниками
Проект "Адвокатура в школе" предусматривает взаимодействие адвокатов АП Ростовской области со школами для правового просвещения учащихся, их родителей и преподавателей.
18:14 Путин ввел штрафы до 400 000 руб. за плохое обслуживание газового оборудования
Президент подписал поправки в КоАП, которыми вводится административная ответственность за некачественный ремонт и диагностику газового оборудования в жилье россиян.
17:52 Правозащитники попросят Верховный суд проверить отказы призывникам в альтернативной службе
Верховный суд попросят разъяснить, как применяется законодательство об альтернативной гражданской службе (АГС), пишет РБК со ссылкой на члена президентского Совета по правам человека Сергея Кривенко.
17:49 Чиновникам запретили покупать телефоны дороже 15 000 руб. в рамках госзакупок
Председатель Правительства Дмитрий Медведев сегодня подписал постановление, которым ужесточил требования к госзакупкам.
17:47 Суд Киева освободил экс-владельца банка "Траст" Юрова
О задержании Ильи Юрова правоохранительными органами Украины стало известно 23 ноября. Его остановили в киевском аэропорту Борисполь после того, как он по личным делам прилетел с Кипра.
17:28 Судят экс-главу Карелии, разрешившего торговлю на территории музея "Кижи"
В Карелии перед судом предстанет бывший глава республики и директор музея-заповедника "Кижи" Андрей Нелидов, которого уличили в получении свыше 4 млн руб. от бизнесмена за покровительство.
17:24 Президент упразднил восемь судов из-за низкой нагрузки
Владимир Путин подписал законы о ликвидации восьми районных судов в Воронежской и Ивановской областях. Соответствующие документы размещены на официальном портале правовой информации.
16:52 Володин заявил о возможном привлечения ведущих вузов к экспертизе законов
Крупнейшие вузы страны планируется привлечь к экспертизе разрабатываемых законов, пишет РБК со ссылкой на председателя Госдумы Вячеслава Володина.
16:20 Медведев и советник Путина получили награды в рамках вручения премии "Юрист года"
Восьмая церемония награждения высшей юридической премией "Юрист года" прошла 3 декабря, в День юриста.
16:14 МЭР предлагает запретить возврат товаров надлежащего качества в интернет-магазины
Минэкономразвития предложило поправки в закон о защите прав потребителей, которые уравняют в правах "дистанционные" и обычные магазины.
16:08 Студент взыскивает с McDonald's компенсацию в 150 000 руб. из-за кости в ролле
Студент Кирилл Тропицын, обедая роллом "Селедка под шубой", почувствовал боль в правой щеке, после чего увидел в зеркале торчащую из нее рыбную кость.
16:07 Матвиенко предложила передавать изъятые у коррупционеров деньги на благотворительность
Спикер Совета федерации Валентина Матвиенко предложила передавать благотворительным фондам средства, которые изымают у коррупционеров, пишет «Коммерсант».
16:06 Британский юрист потребовал 1 млн фунтов от Оксфорда из-за неудачной карьеры
Исковые требования включают сумму потерянной прибыли, которую Фаиз Сиддики мог бы получить при более высоких результатах экзаменов, говорится в заявлении.
16:02 ЕСПЧ рассмотрит жалобу Навального в связи с делом о хищении из бюджета 5,4 млрд руб.
В 2012 году московский суд обязал Навального выплатить 100 000 руб. Владлену Степанову, фигурирующему в видеоролике о чиновниках, причастных к хищению 5,4 млрд руб. из бюджета.
15:42 Путин примет участие в IX Всероссийском съезде судей в Москве
Владимир Путин примет  участие в работе IX Всероссийского съезда судей, который начнется 6 декабря, а также встретится с судьями Конституционного суда, сообщается на сайте Кремля.
15:22 Правозащитники подготовили законопроект об участии в формировании ОНК
Поправки предусматривают, что если СПЧ, омбудсмен или региональная общественная палата не согласны с отклонением Советом ОП рекомендованной кандидатуры, тот должен рассмотреть их обращение в течение 10 дней с их участием.
15:16 ФАС предупредила Google о возможной потере российского рынка
Компания Google может потерять российский рынок, если продолжит нарушать антимонопольное законодательство, заявил глава Федеральной антимонопольной службы Игорь Артемьев.
15:00 Подрядчик космодрома "Восточный" получил 9 месяцев за растрату 850 000 руб.
Директор организации снял с ее счета 2,35 млн руб., из них около 1,5 млн направил на оплату строительно-монтажных работ, а оставшуюся часть – 850 000 руб. – истратил на свои нужды.
14:40 ВСК застрахует 46 000 судей за 52 млн руб.
Судебный департамент при Верховном суде подвел итоги открытого конкурса на страхование жизни и здоровья судей.
14:18 Киевский суд обязал "Газпром" выплатить Украине $6,8 млрд
Хозяйственный суд Киева удовлетворил иск Антимонопольного комитета Украины (АМКУ) о принудительном взыскании с "Газпрома" штрафа и пени на сумму около $6,8 млрд.
14:07 МЭР снимет ограничение на участие иностранного капитала в малом и среднем бизнесе
В настоящее время, если доля иностранных собственников в уставном капитале организации выше 49%, она не может быть включена в реестр МСП.
13:42 ФПА планирует повышать квалификацию адвокатов в онлайн-режиме
Для этого представителям адвокатского сообщества достаточно будет прослушать курс лекций от признанных авторитетами в своих областях коллег. Пилотный вебинар по повышению квалификации адвокатов стартует в 10:00 по московскому времени 13 декабря, сообщили в пресс-службе Федеральной палаты адвокатов РФ.
13:40 "ВЭБ-Лизинг" через суд требует с должника 1,4 млрд руб.
Арбитражный суд Москвы зарегистрировал иск компании "ВЭБ-Лизинг", входящей в группу Внешэкономбанка, к оператору вагонов – АО "Транслизинг-сервис», следует из картотеки арбитражных дел.
13:11 Правительство утвердило паспорт приоритетного проекта для малого бизнеса
Согласно проекту, индивидуальным и малым предпринимателям будет предоставлен доступ к гарантийной поддержке в рамках национальной гарантийной системы.
13:06 Лебедева просят проверить жалобу адвоката на нарушения в ходе судебного процесса
Верховный суд опубликовал новое внепроцессуальное обращение, адресованное его председателю Вячеславу Лебедеву.
13:01 Военнослужащим оплатят расходы на проезд к месту судебного заседания
Правительство внесло изменения в положение о возмещении процессуальных издержек, связанных с производствами по уголовным, гражданским и административным делам с участием военнослужащих.
12:38 Росжелдор взыскивает с застройщика железнодорожных линий 16,9 млрд руб.
Ответчиком по делу выступает банкротящаяся группа компаний "Стройпутьинвест", занимавшаяся строительством Выборгской железнодорожной линии.
12:10 ФСИН этапировала Ильдара Дадина из Карелии в другой регион
При этом в карельском управлении отказались уточнить, в какую именно колонию перевели оппозиционера, который жаловался на пытки в колонии.
11:34 С "Большого гостиного двора" взыскали убытки за сдачу помещений по заниженным ставкам
Сотрудники Северо-Западного регионального центра судебной экспертизы Министерства юстиции России установили, что "Большой гостиный двор" занижал расценки на аренду помещений в 13,5 раз.
11:20 Суд отказался прекращать дело против Навального по "Кировлесу"
Судья Ленинского райсуда Кирова счел невозможным решение по ходатайству защиты оппозиционера до оглашения обвинительного заключения.
10:34 ВТБ подал иск о банкротстве экс-сотрудника КГБ
В 2004 году экс-сотрудник КГБ Александр Бессонов обратился в ВТБ за кредитом в $100 млн для развития проекта, связанного с производством удобрений. Позднее его обвинили в хищении денег.
10:20 Апелляция поддержала банк "Российский капитал" в споре с инвестором на 2,9 млрд руб.
9-й ААС отменил решение АСГМ, отказвшего кредитной организации во взыскании порядка 3 млрд руб. задолженности с компании, инвестирующей в ценные бумаги.
09:40 Сбербанк подал иск к онлайн-ритейлеру "Юлмарт" на 1 млрд руб.
Ответчиками по иску о банкротстве выступили НАО "Юлмарт", ООО "Юлмарт Девелопмент", ООО "Юлмарт Региональная сбытовая компания", ООО "Юлмарт продуктово-закупочная компания".
09:39 В Мосгорсуде начинаются прения по делу генерала Сугробова
Защита обвиняемых считает, что процесс имеет обвинительный уклон: суд отклонил 95% ходатайств адвокатов и удовлетворил 98% просьб со стороны обвинения.
09:32 Банк России выведет дробные акции с рынка ценных бумаг
Банк России упразднит дробные акции и сделает невозможным их появление в дальнейшем.
09:30 Экс-соведущий программы "Суд идет" стал фигурантом дела о мошенничестве
Следственныйотдел по Басманному району столицы предъявил обвинения в мошенничестве Владимиру Резнику (Орешникову) - экс-соведущему программы "Суд идет" на канале "Россия". За такого рода преступление его будут судить уже во второй раз.
09:16 ФАС запретила оборотные штрафы для монополий за неприсоединение абонентов к сетям
Президиум Федеральной антимонопольной службы подготовил разъяснения по штрафным санкциям для естественных монополий за нарушения при подключении потребителей к сетям.
08:42 Совфед просят взыскать с сенатора Клинцевича долг за отдых в санатории
Ранее суды подтвердили взыскание с сенатора Франца Клинцевича почти 300-тысячного долга за новогодний отдых в санатории, принадлежащем обществу инвалидов-афганцев.
08:00 Важнейшие правовые темы в прессе – обзор СМИ (5.11)
Судебный квартал ВС в Петербурге будет сдан в 2020 году, стоимость стройки снизилась до 36,65 млрд руб., контракт получило ФГУП "Строительное объединение". Райсуд в Смоленской области арестовал 9,3 млрд руб. на счетах IKEA. Со шведами продолжает судиться бизнесмен Константин Пономарев, который обошел запрет ВАС на дальнейшие тяжбы при помощи "скрытого поручителя".
2 декабря 2016
18:04 Законопроект о трансляции в интернете уголовных процессов прошел первое чтение
Госдума одобрила в первом чтении правительственный законопроект о порядке трансляции в интернете судебных заседаний по уголовным делам.
17:46 Главгосэкспертиза одобрила постройку судебного квартала Верховного суда в Санкт-Петербурге
Главгосэкспертиза выдала Управлению делами президента (УДП) положительное заключение по проекту строительства судебного квартала для переезда в Санкт-Петербург Верховного суда.
17:39 Новая волна сноса самостроев в Москве начнется 5 декабря
При этом пресс-служба Госинспекции по недвижимости сообщает, что в этот раз "ночи длинных ковшей" не предвидится, поскольку большую часть построек владельцы согласились разобрать самостоятельно.
17:07 Госдума одобрила увеличение числа помощников депутатов
Госдума приняла закон об увеличении количества помощников депутатов Госдумы и членов Совета Федерации с пяти до семи человек.
17:06 Самые заметные события уходящей недели (28.11–02.12)
В топ ключевых новостей за эту неделю попали сообщения о выступлении президента Владимира Путина с ежегодным Посланием Федеральному собранию, поправках в Налоговый кодекс, задержании музыканта Дидье Маруани и юриста Игоря Трунова по заявлению Киркорова, назначении замминистра финансов Максима Орешкина на пост главы МЭР, принятие закона, не дающего "кошмарить" бизнес.
17:06 В случае мощных кибератак банкам предоставят дополнительный кредит
Центробанк и Минфин при необходимости предоставят ликвидность банкам в случае мощных кибератак, сообщает ТАСС со ссылкой на замминистра финансов Алексея Моисеева.
16:59 IKEA оспорит решение суда об аресте 9,3 млрд руб. на своих счетах
Сегодня по решению суда были приняты обеспечительные меры об аресте более 9 млрд руб. на счетах российской "дочки" IKEA - "Икея Мос". Корпорация с таким решением не согласна и обжалует его.
16:55 Суд в феврале рассмотрит иск банка Михаила Прохорова к продавцу ювелирных изделий
Из материалов дела, что иск банка МФК был подан 24 октября этого года. Сумма исковых требований составляет 597 млн руб. Суть претензий заявителя не раскрывается.
16:36 Депутаты разрешили прокурорам подавать иски в защиту муниципалитетов
Госдума приняла третьем чтении поправки в УПК, расширяющие полномочия прокурора по предъявлению гражданского иска в рамках уголовного судопроизводства, следует из материалов нижней палаты парламента.
16:15 Минюст подготовил законопроект об увольнении судей КС и чиновников
Минюст представил проект поправок к конституционным законам «О правительстве», «Об уполномоченном по правам человека» и «О Конституционном суде».
15:52 Заключенные иркутского СИЗО пожаловались омбудсмену на избиения
Трое заключенных иркутского СИЗО-6 пожаловались на применение к ним физического насилия. Об этом говорится в сообщении на сайте омбудсмена по Иркутской области Валерия Лукина.
15:01 Суд арестовал более 9 млрд руб. на российских счетах IKEA
Краснинский суд Смоленской области арестовал 9,3 млрд руб. на счетах российского представительства корпорации IKEA, сообщают РИА Новости.
14:21 ЦБ отключил Вологдабанк от своей платежной системы
Банк России отключил Вологдабанк от своей системы "Банковские электронные срочные платежи" (БЭСП), сообщают РИА Новости со ссылкой на источник в банковских кругах.
14:14 Госдума во втором чтении одобрила закон об ужесточении требований к арбитражным заседателям
ГД приняла во втором чтении законопроект об ужесточении требований к арбитражным заседателям, говорится в материалах нижней палаты парламента.
13:50 Госдума приняла закон об увеличении финансирования политических партий
Госдума приняла законопроект об увеличении финансирования политических партий со 110 руб.  до 152 руб. за голос. Документ размещен на сайие нижней палаты парламента.
13:24 "Газпромбанк" через суд требует с должника 7,4 млрд руб.
Арбитражный суд Москвы зарегистрировал иск "Газпромбанка" к ООО "Фуллаинвест" компании, на счета которой якобы выводились средства "Центробуви".
12:54 Минкомсвязи предлагает операторам унифицировать способы блокировки запрещенных сайтов
Минкомсвязи предлагает унифицировать требования для всех операторов связи к способам ограничения доступа к информационным ресурсам, а также к информационным сообщениям об ограничении доступа к сайтам.