Это касается «специальных» резидентов, которых освободили от обязанности предоставлять отчет по иностранным счетам.
Федеральная налоговая служба ужесточила требования к подтверждению статуса валютного резидента для граждан России или иностранцев с видом на жительство в РФ, которые живут за границей более 183 дней в году, узнали «Ведомости».
Речь идет о «специальных» валютных резидентах, которых освободили от обязанности ежегодно подавать отчет о движении средств и которым разрешили валютные операции за пределами страны.
По словам юристов, ранее для подтверждения статуса они могли предъявить копию паспорта с отметками о въезде или выезде. Теперь же ФНС просит и другие документы, чтобы проверить их проживание за рубежом: трудовой договор, договор аренды, посадочный талон и другое.
Список таких документов нормативно не закреплен, а иногда подтвердить проживание за границей штампом в паспорте нельзя (например, при пересечении границы с Белоруссией штамп не ставят), говорит партнер Kept Донат Подниек. В связи с этим налоговая стала требовать дополнительные документы. Это мнение подтверждает и ведущий юрист TAXOLOGY Леонид Машков, отмечая вместе с тем общее ужесточение контроля в этой сфере в последние годы.
Без подтверждающих документов ФНС будет рассматривать физлицо как «обычного» валютного резидента и может привлечь его к ответственности за непредоставление отчета по зарубежным счетам, говорит ассоциированный директор по юридическому консультированию ГК «Мариллион» Эльвира Пескина.
