Больше всего уведомлений связаны с периодами 2022–2024 годов.
ФНС стала намного чаще направлять запросы россиянам — владельцам счетов в ОАЭ после того, как наладился автоматический обмен данными между странами, рассказали юристы РБК.
Запросы связаны с банковскими и брокерскими счетами и со счетами компаний, где россияне выступают бенефициарами. Больше всего уведомлений ФНС относятся к периодам 2022–2024 годов, а особенно активная волна писем пришла в декабре 2024 года за налоговый период 2022-го и продолжилась до мая 2025-го.
По словам юристов, такие запросы получают даже формальные налоговые резиденты ОАЭ, поскольку ФНС «не доверяет формальному резидентству». Местные банки передают российским налоговым органам данные не по резидентству, а по признакам связи с Россией. Ими считаются, например, гражданство РФ, российский адрес, телефон или переводы на российские счета, уточнил старший партнер Адвокатское бюро Nordic Star Андрей Гусев.
ФНС просит пояснить происхождение средств на счетах, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности компаний. Некоторые владельцы счетов после направления ответа на письменный запрос проходят допрос в налоговой.
Налоговые органы России и ОАЭ осуществляют автоматический обмен информацией о счетах с 2018 года. При этом в полном объеме механизм заработал только с 2024-го.
Ранее юристы связывали усиление контроля со стороны ФНС с подписанием и ратификацией соглашения с Эмиратами об избежании двойного налогообложения. Основной поток вопросов со стороны инспекции юристы ожидают в 2026 году.
