В Financial Secrecy Index — список самых непрозрачных экономик — вошли в общей сложности 112 стран. Лидером оказалась Швейцария, за ней последовали Каймановы острова и США.
В десятку попали Гонконг, Сингапур, Люксембург, Германия, Тайвань, ОАЭ и остров Гернси. Великобритания представлена отдельно от зависимых территорий: при их объединении именно Великобритания, оказавшаяся на 23-м месте, заняла бы первую строчку рейтинга как страна с самой закрытой финансовой информацией.
Россия оказалась в списке на 29-м месте с показателем непрозрачности 63,9%. Это несколько хуже, чем в 2015 году (30-е место с уровнем непрозрачности 54%), однако в прошлый раз во внимание принималось только 15 параметров. Самой прозрачной страной мира оказалась Словения (42% непрозрачности).
Индекс составлялся на основе 20 индикаторов, разделенных на четыре группы: регистрация прав собственности, прозрачность деятельности юрлиц, интегрированность налогового и финансового регулирования и использование международных стандартов и сотрудничества. Высокие позиции в рейтинге страны получали по совокупности таких данных, как значительность долей офшорных операций по всему миру, непрозрачность в области финансов, незначительная вовлеченность в межстрановой обмен данными и менее активные меры по противодействию отмыванию средств.
Так, например, Россия, секретность финансовой системы которой оценена в 64 балла, по общему результату оказалась на 29-м месте, а США с 60 баллами секретности — на втором, поскольку доля США в офшорных операциях составляет 22,3%, а доля России — только 0,26%, она оценена как «мелкий игрок» в сфере офшоров.
«Недостаточная прозрачность и нежелание участвовать в информационном обмене делает юрисдикцию более привлекательной для направления нелегальных финансовых потоков и сокрытия фактов коррупции», — говорится в тексте исследования.
Наиболее закрытой в России, по версии исследователей, является сфера деятельности юрлиц. Закрытость всех показателей в этой области оценена как 100%. Так, в России нет обязанности публиковать имена владельцев и бенефициаров компаний, публикации и открытого доступа к финансовой отчетности фирм, обязанности публиковать данные по деятельности компании в других странах или раскрывать налоговую информацию.
Достаточно высока оказалась и тайна в сфере регистрации компаний. 100% секретности получили такие показатели, как возможность получить открытые сведения об ограниченном партнерстве или сведения о владельцах другого имущества — недвижимости, хранящейся на складах продукции и т. д. Оптимистичнее выглядят такие показатели, как банковская тайна (30%) и регистрация трастов и фондов (25%).
Хорошо обстоят дела с открытостью и в сфере налогов и финансов: непрозрачность оценена в среднем в 30%. Исследователи отметили прогрессивные изменения в сфере законодательства, направленного на борьбу с коррупцией и отмыванием средств, уклонением от уплаты налогов.
При этом непрозрачность при рассмотрении дел в судах оценивается как 100%. Очевидно, это связано с возможностью закрыть судебное заседание от посторонних при разглашении, например, финансовых данных компании, а также с тем, что информация о возможности публикации в открытом доступе судебных решений у организаторов исследования, как указано в документах, отсутствовала. При этом уровень международного сотрудничества судов оценен как высокий.
Наибольшая открытость в России обеспечивается в сферах, касающихся международного сотрудничества и обмена данными между ведомствами.