В марте 2022 года инспекция ФНС привлекла «Курганские прицепы» к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП («Незаконные валютные операции») и назначила штраф в размере 185 087 руб. Компания с этим не согласилась и обжаловала постановление инспекции в суде (дело № А34-4066/2022). Первая инстанция и апелляция снизили штраф до 49 357 руб., а в остальной части требований отказали. Кассация отменила эти решения и удовлетворила иск полностью.
Инспекция пожаловалась в Верховный суд и попросила оставить в силе решения проверочных инстанций. Налоговики не согласились с позицией суда округа, который решил, что раз привлеченный к ответственности директор компании уплатил штраф в размере 20 000 руб., то само общество к ответственности не привлекают.
Заявитель настаивал, что ч. 4 ст. 2.1 КоАП применяется, только когда сама компания приняла все меры для соблюдения закона. А в этом случае налогоплательщик, осознавая противоправность своих действий, в нарушение норм валютного законодательства продолжал переводить деньги иностранцу на протяжении почти девяти месяцев. ВС согласился с этими доводами, отменил кассационное постановление и оставил в силе решение первой инстанции и апелляции.