Форма и периодичность обмена данными об операциях граждан с признаками предпринимательской деятельности будут определены соглашением между Центробанком и ФНС. Его пока не подписали, а сами критерии, по которым служба планирует отслеживать подозрительные операции, не проработаны, сообщили РБК в пресс-службе налоговой.
Сумма перевода будет лишь одним из признаков «рисковых» операций, но ФНС намерена анализировать системность и ритмичность поступлений, круг контрагентов и иные существенные факторы, указали в ведомстве. Поэтому в службе считают преждевременным давать оценку потенциальному количеству лиц, которые попадут в зону риска. Так ФНС отреагировала на публикацию «Известий», в которой говорится, что автоматический налоговый контроль в связи с поправками затронет 7–10 млн человек. В ведомстве считают, что такая оценка экспертов не может быть объективной и достоверной, поскольку у них нет «административных данных о переводах между физлицами».
В ФНС заверили, что служба прорабатывает модель риск-анализа, который обеспечит сбалансированный подход к оценке операций. В зону риска попадут только те граждане, которые с высокой вероятностью получают незадекларированные доходы, считают в пресс-службе.
В марте правительство внесло в Госдуму законопроект, который направлен на противодействие уклонению от уплаты налогов. Поправки устанавливают механизм определения рыночной цены для товаров из стран ЕАЭС при расчете НДС. Банки обяжут передавать в налоговую сведения об открытии, закрытии и изменении реквизитов банковских счетов с указанием ИНН владельца. В случае отсутствия ИНН его будут присваивать до открытия счета в банке.
Помимо этого, поправки наделяют ФНС правом получать от ЦБ сведения о физлицах, в отношении которых выявлены риски ведения предпринимательской деятельности. В первом чтении поправки могут рассмотреть в мае.
