11 ноября Государственная дума в третьем окончательном чтении рассмотрела законопроект, который вносит ответственность для финансовых организаций за непредоставление информации о клиенте или его контролирующих лицах. Самим клиентам, если они намеренно не предоставят данные о себе в финорганизации, также будут грозить санкции.
За непредоставление сведений о клиентах, которые являются налоговыми резидентами зарубежных стран, предусмотрен штраф 300 000 руб. Отказ от включения таких данных в отношении отдельного клиента будет грозить штрафом 50 000 руб. за каждое установленное нарушение. Размещение неполной или недостоверной информации теперь будет предусматривать штраф 25 000 руб. За аналогичные деяния, совершенные умышленно, оштрафуют уже на 100 000 руб.
Финансовым организациям не будут грозить санкции, если сам клиент не предоставил им необходимую информацию. Зато лицо, которое скрыло такие данные, могут оштрафовать на сумму от 10 000 руб. (для физлиц) до 25 000 руб. (для юрлиц), а при намеренном нарушении — на вдвое большие суммы.
Документ также уточняет понятие финансовых активов. Под этим подразумеваются денежные средства, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, доли участия в уставном (складочном) капитале, права требования из договора страхования и другие активы по договорам между финансовой организацией и ее клиентом. Драгметаллы, недвижимость, а также ценности, принятые для хранения в индивидуальном банковском сейфе, к финансовым активам не относятся.
Документ призван привести нормы российского налогового законодательства в соответствие с рекомендациями Организации экономического сотрудничества и развития.