Криптовалюты, несмотря на их широкую популярность, с точки зрения закона все еще находятся на границе серой зоны. В России до сих пор не принят специальный закон, регулирующий майнинг и обращение цифровой валюты, и криптовалютные операции косвенно регулируются лишь законом «О цифровых финансовых активах». Но это никак не помешало бурному росту количества судебных дел, связанных с криптовалютой: за два года их стало больше в пять раз — с 510 в 2021 году до 2653 в 2023-м. А в сравнении с прошлым годом рост составил 72%. Такую статистику приводят в исследовании эксперты и образовательной платформы в области цифрового и бизнес-права Moscow Digital School (MDS), которая входит в Ultimate Education.
Примечательно, что больше половины всех споров с криптой были связаны с делами о банкротстве. В 2023 году количество таких споров достигло 1646 — это на 91% больше, чем в 2022-м (863). Тенденция затронула не только банкротные споры: число гражданских дел с криптовалютой выросло на 60%, уголовных — на 34%, а административных — на 19%. Эксперты связывают это с развитием криптоэкономики в России и повышенным интересом общества и бизнеса к криптоиндустрии. «Основными драйверами роста такого интереса считаются два основных фактора: санкционное давление и желание «скрыть» свои активы в конфиденциальном блокчейне. Мы наблюдаем, что споры, связанные с банкротством, составляют большую часть от общего числа дел», — поделилась Кристина Мкртчян, советник практики интеллектуальной собственности
Еще одна, более тревожная причина — рост популярности криптовалют в криминальных расчетах. «Уголовные дела связаны с использованием криптоактивов для расчетов в незаконном обороте наркотиков. К сожалению, эта деятельность серьезно дискредитирует криптоотрасль», — объясняет Дмитрий Кириллов, советник и преподаватель MDS. Вторая категория прошлогодних споров, в которой чаще всего фигурировали криптовалюты, — уголовные дела по факту хищения криптоактивов. Юрист комментирует: «Преступники либо получают доступ к чужим криптокошелькам и похищают криптовалюту, либо получают криптоактивы в качестве выкупа при вымогательствах, например, за возвращение доступа к информации, заблокированной вирусом-шифровальщиком».
Гражданские споры в 2023 году чаще сводились к возврату денег, вложенных в криптопроекты, продолжает Кириллов. При этом, по его словам, в судах общей юрисдикции все еще встречаются решения с выводами, что криптовалюта не относится к объектам гражданских прав, а операции с ней осуществляются на свой риск. А вот в делах о банкротстве суды придерживались сформированного еще шесть лет назад и закрепленного в законе «О ЦФА» подхода, по которому криптовалюта признается имуществом. Встречались и дела о взыскании энергосбытовыми компаниями долга за электричество, потребленное в процессе майнинга криптовалют. «Такие дела, как правило, разрешаются в пользу энергетиков», — заключил Кириллов.
Необходимость и последствия принятия закона о майнинге
Аналитики прогнозируют в ближайшем будущем дальнейший рост числа дел, связанных с криптовалютой. Он отразит расширение криптоэкономики и возрастающую сложность связанных с ней правовых вопросов, убеждена Мкртчян. «Это требует от юридической системы гибкости и адаптации к новым реалиям, а от правоведов — постоянного обновления знаний и понимания технологических и экономических изменений в области криптовалют», — считает эксперт. В свете этого утверждения интересны рассуждения Александра Журавлева, управляющего партнера и сооснователя MDS. Он уверен, что важную роль в будущем развитии криптовалютной практики сыграет принятие закона о майнинге криптовалют, который сейчас находится в разработке.
Причин, по которым этот закон действительно будет важен, две: устранение правовой неопределенности и обеспечение единообразия практики, объясняет Журавлев. Хотя определенные нормы есть в законе «О ЦФА», многие аспекты оборота криптовалюты все еще недостаточно регламентированы. Поправки же уточнят правовой статус майнинга, использования и оборота криптовалюты, а это снизит риски для участников рынка и поможет его развитию. И хотя единообразие практики по делам с криптовалютой показало, что суды адаптировались к новым реалиям раньше законодателей, принятие специализированного закона обеспечит большую предсказуемость и однозначность в интерпретации норм. Это особенно важно для интересов значительного числа участников рынка, уверен Журавлев.
Существующее единообразие в судебной практике рассмотрения дел, связанных с криптовалютой, показывает способность судов адаптироваться к новым вызовам раньше, чем это делают законодатели.
Предполагая, что число криптовалютных споров будет расти, Журавлев предположил, какие споры будут встречаться чаще обычного в связи с принятием отдельного закона о майнинге:
- О правах на цифровые валюты. Определение правового статуса майнинга и требований к майнинг-пулам увеличит число споров, связанных с правом собственности на цифровые валюты, их распределением между участниками майнинг-пулов и налогообложением криптовалюты.
- Связанные с оборотом цифровых валют. Новые требования к их обороту, в том числе запрет на рекламу и ограничения на использование информационной инфраструктуры, могут породить споры о законности определенных видов деятельности с криптовалютой.
- Связанные с регулированием и надзором. Введение требований к лицам, осуществляющим майнинг, и контроля за их соблюдением приведут к росту административных и других правовых споров, связанных с применением этих норм.
- О налогообложении дохода от цифровых валют.
Алина Давлетшина, руководитель практики Digital , привела свой список дел, которые, как она считает, станут встречаться чаще с введением специального законодательства. В первую очередь она выделила вопросы собственности и утери активов.
Еще одна категория дел коснется порядка применения «традиционных» законов: судам придется разбираться, как старые правила будут работать с новыми активами. Например, при определении качества «товара» при покупке криптовалют, учитывая их волатильность, или применимости института форс-мажора при неожиданных колебаниях стоимости. Есть шанс увеличения числа споров о мошенничестве и неправомерных действиях, которые будут возникать из-за того, что многие операции с криптовалютами происходят анонимно. Вероятно появление новелл в УК и спецсоставов либо квалифицированных норм, предположила Давлетшина. Провоцировать появление новых дел будут и смарт-контракты: возникнут споры о выполнении или интерпретации условий таких контрактов, включая обсуждение ошибок в коде, и их юридической силы.
Регуляторные дела тоже будут в повестке дня, считает Давлетшина: споры с госорганами по поводу условий лицензирования и аудита, отказов в выдаче лицензий и оспаривании штрафов; вопросы налогообложения криптовалют и споры о защите потребителей. Рискованные сделки могут вызывать вопросы, связанные с обманом потребителей и непредоставление полной информации, объяснила эксперт.
Вскоре споры вокруг криптовалют и цифровых активов станут обычным делом.
Количество дел вырастет и из-за того, что многие граждане станут воспринимать криптовалюты как законный объект гражданских правоотношений, уверен глава практики реструктуризации и банкротства Виктор Панченко. Сейчас многими криптовалюта воспринимается как средство серого платежа. Принятие специального закона приведет к тому, что механизмы защиты с помощью права станут яснее, а значит, споров будет больше. Распространение получат и дела:
- о принадлежности криптовалюты. Например, владелец теряет электронный носитель с криптовалютой, который подбирает другой человек. В рамках такого спора предстоит доказать, что криптовалюта принадлежит первоначальному владельцу;
- взыскании криптовалюты. Здесь Панченко напомнил о деле № А40-164942/2019, где суды отказали во взыскании криптовалюты со ссылкой отсутствие в ст. 12 ГК такого способа защиты права, как обязание вернуть криптовалюты ЕТН, ВТС и LTC на цифровые кошельки;
- банкротстве. Сегодня это одна из самых прогрессивных отраслей, где широко применяется квалификация криптовалюты как имущества должника, напомнил Панченко.
Почему так сложно урегулировать крипту
Впервые законодатель обратил внимание на криптовалюты в 2020-м — тогда был принят закон «О ЦФА», который, в частности, запретил оплачивать криптовалютой товары, работы или услуги. Этот закон и по сей день остается единственным нормативно-правовым актом в РФ, который как-то упорядочивает криптовалютные операции. Намерения властей урегулировать обращение криптовалюты принятием специального закона звучат регулярно. Но законопроект, призванный решить вопросы майнинга, обращения цифровых валют, трансграничных платежей и ответственности за их незаконное использование все еще разрабатывается, а сроки его внесения в Госдуму неоднократно переносили. Власти объясняют это непримиримыми позициями профильных ведомств по принципиальным позициям документа. Хотя, по данным РБК, Минфину, Росфинмониторингу и Центробанку все же удалось прийти к единому подходу. Предполагается, что уже в эту сессию Госдума сможет рассмотреть спорный законопроект.
Сложность регулирования криптовалюты связана с тем, что вопрос ее существа в принципе дискуссионный, объясняет возможные затруднения в принятии закона Дмитрий Мальбин, партнер юрфирмы «Эта же дискуссионность существа криптовалюты порождает юридические трудности определения ее правового режима. Чтобы признать, что криптовалюта юридически кому-то принадлежит, нужно признать ее объектом гражданских прав», — говорит Мальбин. В разрезе ст. 128 ГК криптовалюту можно отнести к иному имуществу, но это не снимает вопроса о том, объектом каких именно прав она выступает. Наиболее близким считается определение прав на криптовалюту как обязательственных прав, поскольку отношения, связанные с ней, напоминают безналичные расчеты по банковскому счету. Но в отличие от традиционных безналичных операций в расчетах с использованием криптовалют нет посредника в лице банка, поэтому традиционная форма обязательств здесь не подходит, констатирует Мальбин.
В результате возникает определенный парадокс, поскольку криптовалюта, несомненно, представляет экономическую ценность, но, с точки зрения права, вопрос о принадлежности криптовалюты остается спорным.
Это говорит о потребности прямого урегулирования законом всех вопросов, связанных с криптовалютой, подытоживает эксперт. Тем более принятие закона необходимо потому, что наблюдается все возрастающий интерес к крипте. При этом полагаться исключительно на судебную практику в этих вопросах не стоит, уверен эксперт: во-первых, отношения, связанные с криптовалютой, значительно более динамичны, чем судебная практика (которая всегда довольно инертна). Во-вторых, без четких законодательных предписаний судебная практика всегда будет нестабильной и может различаться от случая к случаю, заключил Мальбин. С коллегой соглашается Панченко. Причина разнообразия судебной практики по делам о банкротстве кроется в том, что суды, да и многие представители юридического сообщества, не до конца понимают, что такое криптовалюта, считает юрист. Принятие же закона, который определит терминологию и введет конкретные критерии, должно изменить ситуацию.
Криптовалюта — отдельный вид актива, с регулированием которого только судебная практика не справится.
Принятие закона в этой области крайне необходимо, полагает Панченко. А если и не отдельного закона, то, хотя бы поправок к ГК или закону «О ЦФА», которые бы устанавливали терминологию и отвечали на самые распространенные спорные вопросы, например о порядке определения принадлежности криптокошелька. Активно развивающаяся практика, особенно по делам о банкротстве, в области цифровых активов и частые случаи включения криптовалюты в конкурсную массу банкротов — поводы ввести регулирование и в этой области. Даже если речь будет идти об отдельной главе в законе «О ЦФА», посвященной криптовалюте, — это уже будет большой шаг вперед, заключил Панченко.