Как следует из материалов дела, налоговики в ходе проверки выявили, что зарегистрированный в Финляндии производитель канцелярских товаров Erich Krause через свое российское представительство заключил с кипрской Ееаma East European Advertisement And Marketing Agency соглашение о размещении рекламы в программе «Своя игра». Московское представительство компании через головной офис в Финляндии перечислило на счет агентства 298,4 млн руб. в качестве оплаты рекламных услуг. Однако, как установила налоговая служба, кипрское агентство появилось всего за месяц до подписания соглашения, никакую другую деятельность при этом не вело и не занималось производством рекламы для самой Erich Krause.
Налоговики выяснили реальных исполнителей услуг по размещению рекламы в «Своей игре». Ими были агентство «Рикс-Ком», продюсер шоу «Студия 2В», «Газпром-медиа» и НТВ, по которому транслировалось шоу, а эксклюзивным дистрибьютором была компания «Офис Премьер» – фактический владелец бренда Erich Krause. В ФНС установили, что кипрское агентство никак не взаимодействовало с этими компаниями, но при этом выплаты в адрес Ееаma East European Advertisement And Marketing Agency в 15 раз превысили по объему оплату услуг реального агентства «Рикс-Ком». Налоговая служба определила также и другие фирмы-однодневки, которые перечисляли деньги в офшорные юрисдикции.
Поэтому ФНС признала расходы Erich Krause необоснованными, а кипрское агентство Ееаma East European Advertisement And Marketing Agency – фирмой-однодневкой, которая не занималась никакими работами по рекламному соглашению и служила лишь для выведения денег из налогооблагаемого оборота.
В итоге налоговый орган начислил Erich Krause недоимку по налогу на прибыль в размере 28,2 млн руб., пени в сумме 10,6 млн руб. и штраф в размере 5,6 млн руб. Московское представительство компании обратилось в АСГМ с требованием признать решение ФНС недействительным, однако суд отказал Erich Krause, признав действия ведомства обоснованными.